Aquesta descripció de treball d’un comptable-caixer està elaborada d’acord amb els requisits del Decret del Ministeri de Treball de la Federació Russa N 37.
Disposicions generals
La instrucció estableix els requisits de qualificació per a la professió de "comptador-caixer". Les obligacions, els drets i les responsabilitats se’n deriven directament.
El comptador-caixer pertany a la unitat estructural "Comptabilitat". La professió pertany a la categoria d’especialistes en servei segons el "Directori de qualificació de llocs de gestors, especialistes i altres empleats".
Director general, comptador en cap, comptador principal-caixer - persones a qui està directament subordinat el comptador-caixer.
El comptable del caixer és contractat i és susceptible d’acomiadament a partir d’una comanda per al personal (personal), signada pel director general a proposta del CFO.
El comptador comptable durant el període de la seva absència temporal (vacances, viatge de negocis, malaltia) en trasllats íntegres a un altre funcionari.
Actes jurídics normatius
La professió d’un comptador-caixer implica que l’especialista s’ha de guiar pels documents següents:
- Lleis federals, lleis dels assumptes de la Federació en matèria de transaccions en efectiu;
- decisions, decrets, decisions dels poders públics;
- Actes normatius locals vigents a l’empresa.
Què hauria de saber
En l'exercici de les seves funcions, el comptable ha d'observar i conèixer:
- instruccions, regulacions, altres materials i documents sobre el manteniment de registres de caixa;
- formes de documents primaris executats en el registre de transaccions en efectiu, documents bancaris primaris;
- requisits bàsics per a les normes de recepció, emmagatzematge, comptabilitat i despeses d’efectiu, valors i BSO;
- el procediment per emetre nòmines de pagament, certificats de crèdit i dèbit, inclòs l’ús d’ordinadors;
- límits d'equilibri flux de caixa establert per a l'empresa;
- el procediment per mantenir i emplenar el llibre de caixa, recopilant estats de caixa al dia;
- regulacions sobre la seva unitat;
- contracte laboral;
- programes informàtics de comptabilitat i comptabilitat de caixa;
- els fonaments bàsics d’organització laboral efectiva;
- normes per al funcionament segur dels equips d'oficina;
- disposicions bàsiques i requisits de protecció del treball;
- normativa laboral de les empreses;
- normes de comunicació empresarial i etiqueta empresarial.
Requisits de qualificació
Una persona que s’ha graduat en una institució d’educació professional secundària i que tingui una experiència laboral en l’especialitat de tres a cinc anys o una institució d’ensenyament superior professional (experiència laboral en l’especialitat de sis mesos) pot ser designada com a comptadora caixer.
Objectius i objectius del treball
El treball del comptador de caixers persegueix els objectius i objectius següents:
- Comptabilitat i control puntual de la legalitat de la recepció de fons al compte corrent i al taulell de caixa de l’empresa, control de la seguretat d’efectiu, de valors, així com de BSO.
- Comptabilitat i control puntual de la legitimitat de gastar diners transferits del compte corrent de l'empresa i emesos des de la caixa registradora.
- Manteniment puntual dels documents de comptabilitat en efectiu d’acord amb el Procediment per a la realització de transaccions en efectiu (d’ara endavant el Procediment);
- Realització puntual i completa de les operacions de comptabilitat en efectiu d’acord amb els requisits del Procediment;
- Interacció amb l’inspecció d’impostos, sucursals del Fons de Pensions, fons extran pressupostaris, organitzacions de crèdit, proveïdors i contractistes, altres divisions estructurals de l’empresa.
Funcions del comptador de caixa
- Oportuna i íntegra elabora flux de caixa al caixer de l'empresa.
- Efectua el flux de caixa de l’empresa a persones responsables memòries signatura certificada del director general (financer).
- Supervisa el compliment del límit de saldo de caixa establert per l'empresa mitjançant un recompte diari d'efectiu.
- Diàriament retorna al banc els ingressos diaris acumulats.
- Rep efectiu del banc.
- Omple diàriament un llibre de caixa i elabora documents de caixa en funció del procediment.
- Realitza assentaments amb persones responsables per a les sumes emeses, s’elabora informes anticipats comprova l'exactitud i la fiabilitat dels documents justificatius adjunts als informes de despeses per part de responsables responsables.
- Dóna salaris als empleats de la companyia que encara no han emès targetes bancàries per a les nòmines.
- Es prepara ordres de pagament i els envia al banc mitjançant el sistema bancari-client.
- Diàriament resumeix els resultats de les operacions del dia actual, calcula el saldo de caixa al taulell de caixa al final del dia actual, transfereix el full de sortida al comptable principal (entrades duplicades a la llibreta de caixa del dia actual) i aplica les rebudes i les ordres de caixa.
- Si estan previstes vacances, el comptable del caixer transfereix els deures a un altre comptable per ordre emesa pel director general.
- Participa en la realització d’inventaris previstos anuals i no previstos, duu a terme la conciliació amb l’inspecció d’impostos, les sucursals del Fons de Pensions, els fons extrapostos, així com els proveïdors i contractistes de l’empresa.
- El comptador del caixer, en ser una persona responsable financera, està obligat a familiaritzar-se amb el Procediment contra la recepció i a signar un acord sobre la responsabilitat individual completa.
- Garanteix la seguretat dels documents de caixa principals per a totes les transaccions.
- Garanteix la seguretat d’efectiu i documents, CCM.
- Millora periòdicament les qualificacions en seminaris i cursos de comptabilitat.
- Si el treballador per raó de raó (baixa per malaltia) no pot ser realitzat per un comptador de comptes, les seves funcions s'assignen a una altra persona autoritzada.
Drets
El comptador del caixer té els drets següents:
- Prendre decisions independents i treure conclusions dins de la seva competència.
- Feu les consultes necessàries als caps i empleats de les divisions de manera personalitzada o en representació del conseller delegat i comptable per complir plenament les seves responsabilitats funcionals.
- Rebre i processar informació, inclosos secrets comercials, en la mesura que sigui necessari per exercir les seves funcions.
- Feu suggeriments per millorar el treball associat als deures especificats a la descripció del lloc de treball. En el marc de la seva competència, aportar al comptable principal informació sobre tots els comentaris i mancances descobertes durant el seu treball i fer recomanacions per a la seva eliminació.
- Demanda de l’alta direcció per ajudar en l’exercici de les seves funcions en el marc d’aquesta instrucció.
Responsabilitat del comptador del caixer
Responsable de:
- Per incompliment dels estàndards, comandes i instruccions aplicables per garantir la seguretat de secrets comercials i altres confidencials protegits per la llei, incloses les dades personals.
- Per als casos en què no es realitzen o es realitzen tasques funcionals, però no oportunes.
- Per violació de les condicions i normes del calendari laboral, protecció laboral, seguretat.
- Dels delictes comesos en el procés de treball, és responsable individualment dins dels límits definits en les lleis administratives, civils i penals actuals de la Federació Russa.
- Per la seguretat dels objectes de valor a taquilla i pels danys causats, tant a causa d’accions deliberades com a conseqüència d’una actitud descuidada i negligent envers els deures funcionals, dins de les normes de legislació laboral i civil existents de la Federació Russa.
