Moltes empreses tenen empleats responsables. Aquesta categoria d'empleats té diversos compromisos amb l'empresa. En particular, han de tenir en compte els diners que reben per despeses administratives, domèstiques i altres. Analitzem a més com es realitzen les comptabilitats, les liquidacions amb persones responsables. 
Informació general
Quan els empleats reben diners per adquirir material d’oficina, els empleats s’envien en un viatge de negocis o s’encarreguen de pagar els serveis d’una empresa de tercers en efectiu, els empleats actuen com a responsables. Imports informatius tenir un propòsit. Per a documentar operacions, com ara formularis T-9, T-10a i T-10, així com f. AO-1. Refereix informació sobre els fons utilitzats per persones responsables puntuació 71 en correspondència amb altres articles.
Nuances
Qui pot dur a terme despeses amb els diners de l’empresa? Els informes són exclusivament empleats de l'empresa. Els forasters no poden actuar en aquest sentit. De fet, qualsevol empleat de l'empresa es pot fer responsable. Tot i això, per regla general, el cercle d'aquests empleats és limitat. De fet, una empresa no necessita que cada empleat destini fons.
Cronologia
Si les persones responsables reben diners, se'ls indicarà per a quins propòsits estan dirigits i per a quin període. En el termini de tres dies després de la caducitat d’aquest termini, l’empleat ha de retornar el saldo. Al mateix temps, informa sobre on van passar. Si no s'especifica el termini de la comanda, es considerarà igual a tres dies des de la data d'emissió dels diners i per als viatgers de negocis, tres dies des de la data de devolució. Si el viatge va ser a l'estranger, el període augmenta a 10 dies.
Les regles
El procediment de la caixa de caixa preveu que, sempre que hi hagi un deute de persones responsables (no s’ha proporcionat informació sobre fons emesos anteriorment), no se’ls emetran nous avenços. Per regla general, es recomana aprovar la llista d’aquests empleats per ordre del cap. L'acte indicarà quins imports i quan es van emetre, així com el període en què han de comunicar-los.
La justificació de la despesa
Els diners els reben aquells empleats que ho necessiten i durant un període que es consideri raonable. La legislació no preveu cap restricció sobre aquestes qüestions. Tanmateix, a l’hora d’emetre fons, el gestor s’ha de guiar pel sentit comú i les necessitats de producció. Per exemple, a un empleat se li poden donar 60 mil rubles. per a la compra d'equip informàtic o un viatge de negocis per concloure una transacció rendible. Però si es proporcionarà a l'empleat la mateixa quantitat per a la compra de papereria, això pot provocar sospites entre les autoritats reguladores. Durant l’auditoria, molt probablement, es suggerirà que l’empresa concedís a l’empleat un préstec d’aquesta manera. Per tant, es reconeixerà a la societat com a infractor perquè reduirà la base de l’impost sobre la renda de les persones físiques.
Seqüència de disseny
Reflectint els assentaments amb empleats responsables, la primera operació hauria de ser l’emissió de fons, i la segona - un informe. Sovint es comet un error força greu a les empreses. Primer, l’empleat adquireix alguna cosa, després informa sobre les compres i se li retorna les despeses. Aquests imports, igual que el propi empleat, no són responsables. De fet, en una situació així, l’empresa no va instruir l’empleat, respectivament, no li va donar diners.Un empleat gasta els diners, els adquireix alguna cosa i, a continuació, l’empresa li compra béns materials. En aquest cas, no es pot dir cap responsabilitat. Una operació es conclou: una empresa adquireix propietat que li pertany al seu empleat. 
Fundació
Les persones informants solen rebre diners de la caixa registradora. Per fer-ho, heu de tenir un motiu. Com que un d’ells pot ser, per exemple, l’ordre del cap. L’acte indica la necessitat d’emetre fons a un determinat empleat regularment o alhora. El gestor també pot indicar "pagar" o "emetre" en algun document. Per exemple, podria ser nota Aquesta resolució serà aplicada pel cap o el seu adjunt, director de la sucursal o enginyer en cap, etc. Altres empleats només poden encarregar fons si tenen l'autoritat adequada.
Docs
En el calendari de treballs i la política de comptabilitat, cal establir una llista de valors, segons la qual el departament de comptabilitat emetrà les garanties d’emissió de fons. L’informe d’avanç (f. AO-1) actua com a document principal. També s’utilitza un procurador. És un document que atorga al portador el dret a realitzar les accions especificades en ell, en nom del subjecte que l'emet. Si el procurador està escrit per a l'empleat, ell realitzarà operacions en nom de l'empresa. Per tant, tots els documents que rebrà són executats a nom de l'empresa. Se li lliurarà una factura, una fitxa i altres documents que li permetin presentar compensacions d'IVA. En absència de l’advocacia, altres empreses perceben l’empleat com una persona privada. En aquest cas, rebrà xecs de vendes i caixers. Tot i això, l'empresa pot acceptar la despesa perfecta. 
Apoderament
El document s'executa en una còpia. El procurador s’ha de registrar al diari corresponent i lliurar-lo a l’empleat. El comptable conserva la columna vertebral del document on s’indiquen els detalls. Degut al fet que l'empleat actua en nom de l'empresa en una altra empresa, el poder quedarà aquí. Un cop tornat l’empleat, el comptable farà una nota a la columna vertebral sobre l’execució de la comanda. El document indica la validesa i la data d’emissió. Si no es defineix el període, serà vàlid un any.
A falta d’una data d’emissió, el poder procurador es considera invàlid. Per rebre el registre dels béns materials aplicats f. M-2.
Persones informants: publicacions
Considereu algunes de les entrades que fa un comptable:
- Db sc 71 cd 50: emissió de fons del taulell de caixa per despeses de negocis o viatge de negocis.
- Db sc 60 cd 71 - Amortització del deute dels empleats a l'empresa per compte de l'empresari.
- Db sc 10 cd 71: l'adquisició d'inventaris.
- Db sc 20 (26, 44) Cd 71: cancel·lació de les despeses realitzades per l'empleat per compte de despeses / viatges.
- Db sc 50 cd 71 - devolució del saldo.
Informe
L'ocupa el propi empleat, no el comptable. Per això, en moltes empreses, és molt limitat el cercle d’empleats que reben instruccions relacionades amb els pagaments en efectiu. No tots els empleats poden emetre immediatament un acte sense errors. Val la pena dir aquí que moltes persones responsables omplen el formulari mitjançant el programa 1C. Després d'això, el document s'imprimeix i signa. L’informe s’envia al departament de comptabilitat juntament amb tots els documents que confirmen les despeses. L’especialista els accepta i llueix el rebut al llarg del formulari del formulari. El comptable l’ha d’omplir i lliurar a l’empleat responsable. Aquest rebut serveix per confirmar que l’empleat ha lliurat tots els documents requerits. A partir d’aquest moment, la seva responsabilitat es transfereix al comptable. 
Conclusió
Informe de despeses s’ha de presentar al gestor per a la seva signatura. Sense ell, el comptable no té dret a acceptar el document. Després de signar l’acte, l’empleat serà considerat responsable de l’empresa per l’import emès. Si resulta que no es retornen els fons, l’empleat els transfereix al caixer. En alguns casos, pot transferir el deute a la nòmina.
