Οργάνωση οικονομικών πόρων

Επί του παρόντος, η ρωσική οικονομία αντιμετωπίζει μεγάλης κλίμακας καθήκοντα. Από την άποψη αυτή, πολλά ζητήματα καθίστανται άμεσα συναφή. Όλοι τους σε ένα ή άλλο βαθμό σχετίζονται με οικονομικούς πόρους.

Συνάφεια του προβλήματος

Οι υλικοί και οικονομικοί πόροι σήμερα είναι υψίστης σημασίας για την ανάπτυξη της οικονομίας. Η ένταση των σχέσεων της αγοράς απαιτεί σταθερή εισροή κεφαλαίων σε όλους τους τομείς της οικονομικής δραστηριότητας. Ιδιαίτερη σημασία έχουν οι οικονομικοί πόροι του κράτους. Η κατάστασή τους, με τη σειρά τους, εξαρτάται από την κερδοφορία των εταιρειών που δραστηριοποιούνται στη χώρα. Τα υπάρχοντα προβλήματα οφείλονται σε διάφορους λόγους. Συνδέονται με τις αλλαγές που συμβαίνουν στη δομή της πίστωσης και της τραπεζικής, την περιοδική εμβάθυνση των διαδικασιών πληθωρισμού και κρίσης. Όλα αυτά επηρεάζουν αρνητικά τους οικονομικούς πόρους του κράτους στο σύνολό του και την κατάσταση του κεφαλαίου των εταιρειών ειδικότερα.

Χρηματοδότηση κεφαλαίων

Η διαχείριση των οικονομικών πόρων απαιτεί μια κατάλληλη προσέγγιση. Σήμερα είναι ένα από τα πιο σημαντικά καθήκοντα για όλες τις επιχειρήσεις. Εκτός από τη χρήση των δικών της οικονομικών πόρων, καθίσταται αναγκαία η προσέλκυση τρίτων δανειακά κεφάλαια. Ωστόσο, αυτή η διαδικασία μπορεί να δώσει αποτελέσματα μόνο εάν παρατηρηθεί μια λογική αναλογία μεταξύ αυτών των ροών. Από την άποψη αυτή, είναι αναγκαίο να δημιουργηθεί μια επιστημονική πολιτική για τη διανομή κεφαλαίων, η οποία θα λαμβάνει υπόψη τις ιδιαιτερότητες των δραστηριοτήτων των οντοτήτων στο πλαίσιο της σύγχρονης αγοράς.

Επιχειρηματικοί οικονομικοί πόροι

Το κεφάλαιο μιας οικονομικής οντότητας είναι το θεμέλιο της δημιουργίας και της μετέπειτα ανάπτυξής της. Κατά τη διαδικασία αυτή, τα κεφάλαια αυτά εξασφαλίζουν τα συμφέροντα του ιδιοκτήτη και του προσωπικού του. Μαζί με αυτό, το κεφάλαιο συμμετέχει επίσης στον κρατικό χρηματοοικονομικό κύκλο εργασιών. Κάθε επιχειρηματική οντότητα πρέπει να διαθέτει συγκεκριμένα μέσα για την ικανοποίηση των αναγκών της. Οι οικονομικοί πόροι της επιχείρησης είναι ένα συγκρότημα που περιλαμβάνει δύο στοιχεία. Πρώτα απ 'όλα, αυτά είναι τα κεφάλαια που διαθέτει η ίδια η εταιρεία. Επιπλέον, οι επιχειρήσεις προσελκύουν επίσης δανειζόμενους οικονομικούς πόρους. Το σύμπλεγμα αυτό στοχεύει στην εκπλήρωση των υποχρεώσεων, των τρεχουσών εξόδων, των δαπανών που σχετίζονται με την επέκταση του κεφαλαίου. Λειτουργεί ως αποτέλεσμα της αλληλεπίδρασης των εσόδων, της διανομής και της δαπάνης των κεφαλαίων, της συσσώρευσης και της επακόλουθης εφαρμογής τους στο πλαίσιο της επιχείρησης. Για τη δημιουργία κεφαλαίου, χρησιμοποιούνται διαφορετικές πηγές χρηματοοικονομικών πόρων. Τα κεφάλαια προέρχονται από επενδυτές, ιδρυτές, ιδιοκτήτες, επενδυτικά κεφάλαια, εμπορικές τράπεζες και ούτω καθεξής. Η μεταγενέστερη διαμόρφωση των χρηματοοικονομικών πόρων πραγματοποιείται στις εταιρείες μέσω αποσβέσεων και κερδών. Αυτό, ωστόσο, δεν αποκλείει την προσέλκυση πρόσθετων εκπομπών, ομολόγων, μετοχών και άλλων τίτλων, την παραλαβή δανείων και άλλων δανείων.

Εκχώρηση κεφαλαίων

Οι οικονομικοί πόροι του οργανισμού είναι υψίστης σημασίας στη διαδικασία της αναπαραγωγής και της ρύθμισής του, την τόνωση της οικονομικής δραστηριότητας και την ενίσχυση της αποτελεσματικότητάς της. Γενικά, τα κυκλοφορούντα στοιχεία ενεργητικού συμβάλλουν στη διασφάλιση του ελέγχου της γενικής κατάστασης της επιχείρησης. Ένα από τα κύρια καθήκοντα των διαχειριστών είναι η αρμόδια χρήση των οικονομικών πόρων. Οι ειδικοί θα πρέπει να καθορίσουν τους πιο ελπιδοφόρους τομείς της διανομής τους και να εξασφαλίσουν τη δημιουργία εισοδήματος στη βάση τους.Έτσι, οι οικονομικοί πόροι της οργάνωσης εκτελούν τις λειτουργίες ελέγχου, διέγερσης, διανομής, ρύθμισης και αναπαραγωγής.

Βασικές απαιτήσεις για κεφάλαια

Για να διασφαλιστεί η αποτελεσματικότητα των οικονομικών πόρων, κάθε εταιρεία πρέπει:

1. Για την κινητοποίηση κεφαλαίων. Αυτό εξασφαλίζει την ευελιξία τους, σας επιτρέπει να τις συγκεντρώσετε στους πιο σημαντικούς τομείς της οικονομικής δραστηριότητας.
2. Ανάπτυξη σχεδίων σύμφωνα με τα οποία θα πραγματοποιηθεί ο σχηματισμός πηγών χρηματοοικονομικών πόρων, άμεση είσπραξη κεφαλαίων, διανομή για τις επόμενες και μακροπρόθεσμες περιόδους.
3. Παρατηρήστε ορισμένες αναλογίες μεταξύ της δαπάνης χρημάτων και της απόκτησης.

Ταξινόμηση

Οι πηγές χρηματοοικονομικών πόρων μιας επιχείρησης περιλαμβάνουν όλες τις εισπράξεις και τα έσοδα μετρητών που κατέχονται από μια εταιρεία ή άλλη επιχειρηματική οντότητα για μια ορισμένη περίοδο. Σκοπός τους είναι να πραγματοποιούν κρατήσεις και δαπάνες που είναι απαραίτητες για την κοινωνική και βιομηχανική ανάπτυξη. Εκτός από τα παραπάνω, οι ακόλουθες πηγές χρηματοοικονομικών πόρων της επιχείρησης εμπλέκονται στην κυκλοφορία:

• Προϋπολογισμοί διαφόρων επιπέδων.
• Ειδικά συγκεντρωτικά ταμεία.

Διαθέσιμα και εισερχόμενα κονδύλια διατίθενται για προχωρημένο κόστος ανάπτυξης, επενδύσεις, εκπτώσεις και δαπάνες για κοινωνικές και άλλες ανάγκες κ.ο.κ. Οι πηγές χρηματοοικονομικών πόρων χωρίζονται σε διάφορες κατηγορίες:

1. Εξωχρηματιστηριακά συγκεντρωτικά ταμεία.
2. Προσέλκυσε σε αμετάκλητη ή επιστρεπτέα βάση.
3. Έσοδα προϋπολογισμού.
4. Δανεισμός κεφαλαίων.
5. Ιδιότητα.

Η συσσώρευση κεφαλαίων πραγματοποιείται κυρίως λόγω κερδών από τους κυριότερους και άλλους (πρόσθετους) τύπους δραστηριότητας, έσοδα από την πώληση περιουσιακών στοιχείων σε συνταξιοδότηση, αύξηση σταθερών υποχρεώσεων, απόσβεση, δάνεια και πιστώσεις, μετοχές και άλλες εισφορές εργαζομένων, διάφορες στοχευμένες εισπράξεις. Πηγές των οικονομικών πόρων περιλαμβάνουν τις ανησυχίες και τις ενώσεις, οι οποίες, με τη σειρά τους, περιλαμβάνουν την εταιρεία, υψηλότερες δομές διατηρώντας ταυτόχρονα τους κρατικούς ρυθμιστικούς οργανισμούς. Στην τελευταία περίπτωση, εισπράττονται κονδύλια υπό μορφή ασφαλιστικών πληρωμών, επιδοτήσεων. Έτσι, η διαμόρφωση των οικονομικών πόρων της επιχείρησης πραγματοποιείται με αναδιανομή. Σε αυτήν την ομάδα, οι ασφαλιστικές πληρωμές γίνονται όλο και πιο σημαντικές και τα έσοδα του προϋπολογισμού που κατευθύνονται αυστηρά στις στοχοθετημένες ανάγκες γίνονται όλο και λιγότερο.

Συμπερίληψη των κεφαλαίων σε κυκλοφορία

Οι οικονομικοί πόροι μπορούν να χρησιμοποιηθούν για διάφορους σκοπούς. Τα κυριότερα περιλαμβάνουν:

1. Εξασφάλιση της τρέχουσας διαδικασίας παραγωγής και πωλήσεων για σταθερή παραγωγή και εμπορικές δραστηριότητες. Αυτό επιτυγχάνεται μέσω της προγραμματισμένης κατανομής κεφαλαίων για πρωτογενείς και δευτερεύουσες επιχειρήσεις, εμπορίας, προμήθειας και εμπορίας.
2. Χρηματοδότηση δραστηριοτήτων διαχείρισης που συμβάλλουν στη διατήρηση της λειτουργικότητας του διοικητικού και οργανωτικού συστήματος σε υψηλό επίπεδο. Αυτό το καθήκον υλοποιείται μέσω της αναδιάρθρωσης, της εισαγωγής νέων υπηρεσιών ή της μείωσης των υφιστάμενων συσκευών.
3. Επενδύοντας στην κύρια παραγωγή. Σε αυτή την κατεύθυνση, χρησιμοποιούνται διάφορες μέθοδοι χρηματικών πόρων. Συγκεκριμένα, οι πιο ελπιδοφόρες είναι οι βραχυπρόθεσμες και μακροπρόθεσμες επενδύσεις στην πλήρη ενημέρωση και τον εκσυγχρονισμό των παραγωγικών διαδικασιών, στη δημιουργία νέων κατευθύνσεων ή στη μείωση των μη κερδοφόρων.
4. Επενδύσεις στην παραγωγή, που φέρνουν τις εταιρείες περισσότερα έσοδα από τις δικές τους δραστηριότητες. Αυτό αφορά ειδικότερα την απόκτηση τίτλων και άλλων περιουσιακών στοιχείων σε διάφορους τομείς της αγοράς, την επένδυση στο κεφάλαιο άλλων εταιρειών για κέρδη και δικαιώματα συμμετοχής στα συστήματα διαχείρισής τους ή σε έργα με υψηλό βαθμό κινδύνου και κερδοφορίας και παροχή δανείων σε άλλες εταιρείες.
5. Δημιουργία αποθεματικών.Αυτές οι πηγές χρηματοοικονομικών πόρων δημιουργούνται τόσο από την ίδια την εταιρεία όσο και από τις ασφαλιστικές εταιρείες και τα κονδύλια του προϋπολογισμού βασίζονται σε κανονιστικές εισφορές, οι οποίες με τη σειρά τους συμβάλλουν στη διατήρηση της συνεχούς κυκλοφορίας κεφαλαίων, προστατεύοντας την εταιρεία από τις δυσμενείς αλλαγές συνθήκες της αγοράς.

Εταιρικό κεφάλαιο

Οι χρηματοοικονομικοί πόροι που ανήκουν άμεσα στην ίδια την εταιρεία καθορίζονται κατά κανόνα από την ελάχιστη ανάγκη χρηματοδότησης για τη δημιουργία της απαραίτητης βάσης απογραφής, τη διασφάλιση της προγραμματισμένης παραγωγής και των όγκων πωλήσεων, καθώς και για τον υπολογισμό και την έγκαιρη πραγματοποίηση μεταφορών. Το κεφάλαιο της εταιρείας σχηματίζεται λόγω της αξίας του επενδυόμενου (επενδυμένου) ακινήτου από τον ιδιοκτήτη. Αντιπροσωπεύει τη διαφορά μεταξύ παθητικού (παθητικού) και συνολικών περιουσιακών στοιχείων - την υπέρβαση της αγοραίας τιμής των ενσώματων παγίων έναντι του ανεξόφλητου χρέους.

Κεφαλαιακά οφέλη

Οι οικονομικοί πόροι που ανήκουν στην εταιρεία, σε αντίθεση με τα δανειακά κεφάλαια, έχουν τα ακόλουθα πλεονεκτήματα:

1. Ευκολία έλξης. Οι αποφάσεις που σχετίζονται με την αύξηση του κεφαλαίου, ιδίως από εσωτερικές πηγές, πραγματοποιούνται από διαχειριστές και ιδιοκτήτες της επιχείρησης χωρίς συντονισμό με άλλες επιχειρηματικές οντότητες.
2. Υψηλή ικανότητα δημιουργίας κερδών σε όλους τους τομείς δραστηριότητας. Αυτό οφείλεται στο γεγονός ότι η χρήση αυτών των χρηματοδοτικών πόρων δεν απαιτεί την καταβολή τόκων δανείου.
3. Εξασφάλιση της νομισματικής σταθερότητας στη διαδικασία ανάπτυξης της εταιρείας, η φερεγγυότητα της εταιρείας μακροπρόθεσμα. Αυτό, με τη σειρά του, συμβάλλει στη μείωση του κινδύνου πτώχευσης.

Έλλειψη κεφαλαίου

Εκτός από τα πλεονεκτήματα, οι οικονομικοί πόροι που ανήκουν άμεσα στην εταιρεία έχουν τα παρακάτω μειονεκτήματα:

1. Ο περιορισμένος όγκος έλξης. Αυτό με τη σειρά του μειώνει σημαντικά τις δυνατότητες επέκτασης των επενδυτικών και λειτουργικών δραστηριοτήτων της εταιρείας σε ευνοϊκές περιόδους της αγοράς και σε ορισμένα στάδια του κύκλου ζωής της.
2. Υψηλό κόστος σε σύγκριση με τα εναλλακτικά δανειακά κεφάλαια.
3. Μια αχρησιμοποίητη ευκαιρία αύξησης του δείκτη κερδοφορίας του κεφαλαίου λόγω των εσόδων από δάνεια και πιστώσεις, αφού χωρίς αυτά είναι αδύνατο να εξασφαλιστεί η υπέρβαση της οικονομικής κερδοφορίας έναντι της οικονομικής κερδοφορίας.

Δομή κεφαλαίου

Οι οικονομικοί πόροι που ανήκουν στην εταιρεία παρέχουν σταθερότητα, αλλά ταυτόχρονα δεν μπορούν να εξασφαλίσουν τη δημιουργία των απαραίτητων επιπλέον όγκων σε ένα ευνοϊκό περιβάλλον αγοράς. Τα κεφάλαια της εταιρείας περιλαμβάνουν τα κέρδη εις νέον, τα αποθεματικά, τα πρόσθετα, τα εγκεκριμένα κεφάλαια και άλλα περιουσιακά στοιχεία. Όλα αυτά τα στοιχεία είναι αναμφισβήτητα σημαντικά στις δραστηριότητες της εταιρείας, αλλά δεν αρκούν για να μεγιστοποιήσουν τις αποδόσεις.

Εγγεγραμμένο κεφάλαιο

Αντιπροσωπεύει τα κεφάλαια εκκίνησης που είναι απαραίτητα για την επιχείρηση να ασκεί την κύρια δραστηριότητά της για να δημιουργήσει εισόδημα. Οι εξουσιοδοτημένες καταθέσεις μπορούν να γίνονται με χρήματα και περιουσιακά στοιχεία, τα οποία μεταφέρονται από τα μέλη της εταιρείας στην εξόφληση των υποχρεώσεων. Η κύρια διαφορά μεταξύ αυτών των περιουσιακών στοιχείων είναι ότι πρέπει να κατανέμονται μεταξύ των ιδρυτών. Από την άποψη αυτή, η απόφαση σχετικά με τις τροποποιήσεις που εγκρίθηκαν στη γενική συνέλευση θα πρέπει να συνοδεύεται από τη θέσπιση διαδικασίας για την κατανομή τους σε κάθε συμμετέχοντα. Το μετοχικό κεφάλαιο αντιπροσωπεύει την κύρια δραστηριότητα της εταιρείας. Εξασφαλίζει την κατανομή του μεριδίου κάθε ιδρυτή στη διοίκηση της εταιρείας και εγγυάται επίσης την τήρηση των συμφερόντων των πιστωτών.

Πρόσθετα μέσα

Το κεφάλαιο αυτό αποτελείται από την έκδοση μετοχών υπέρ το άρτιο, η οποία δημιουργείται στην εταιρεία. Τα πρόσθετα κεφάλαια αντιπροσωπεύουν την υπέρβαση της τιμής πώλησης των μετοχών σε σχέση με την ονομαστική στη διαδικασία της ανοικτής συνδρομής.Το μετοχικό κεφάλαιο που προκύπτει κατά τη δημιουργία του εγκεκριμένου κεφαλαίου σε μετοχικές εταιρείες δεν μπορεί να κατανεμηθεί στις ανάγκες των καταναλωτών της εταιρείας. Το πρόσθετο καταβεβλημένο κεφάλαιο διαμορφώνεται επίσης από:

1. Αναπροσαρμογή ποσών μη κυκλοφορούντων περιουσιακών στοιχείων.
2. Συναλλαγματικές διαφορές που συνδέονται με τη διαμόρφωση του μετοχικού κεφαλαίου.
3. Τα ποσά των κερδών εις νέον που κατευθύνονται ως πηγές κάλυψης των επενδύσεων κεφαλαίου.
4. Ελεύθερα παραληφθέν περιουσιακό στοιχείο, πέραν εκείνου που σχετίζεται με την κοινωνική σφαίρα και περιλαμβάνεται στα αδιανέμητα κέρδη.
5. Μέσα προϋπολογισμό για τη χρηματοδότηση μακροπρόθεσμων καταθέσεων.

Η αναπλήρωση πρόσθετου κεφαλαίου μπορεί να πραγματοποιηθεί σε βάρος των κεφαλαίων που διατίθενται για την ανανέωση του κεφαλαίου κίνησης της εταιρείας. Αυτή η πηγή δημιουργείται κατά τη διάρκεια της διανομής από τους ιδρυτές των κερδών εις νέον. Πόροι του προϋπολογισμού πιστώνονται σε ειδικό λογαριασμό, από τον οποίο στη συνέχεια χρεώνονται για την εξόφληση των δαπανών που πραγματοποιήθηκαν σύμφωνα με το επενδυτικό πρόγραμμα της εταιρείας. Στη συνέχεια, το αναλωθέν ποσό περιλαμβάνεται στο συμπληρωματικό καταβεβλημένο κεφάλαιο. Η βάση για την εν λόγω προσχώρηση είναι η χρήση κονδυλίων του προϋπολογισμού για τον επιδιωκόμενο σκοπό. Συνήθως, ένα μέρος του κεφαλαίου που προέκυψε από την παραλαβή ενός συγκεκριμένου ακινήτου ή από την αύξηση της τιμής του χρησιμοποιείται για την κάλυψη εξόδων που σχετίζονται με τη διάθεση παρόμοιων υλικών στοιχείων ενεργητικού ή με τη μείωση της αξίας τους.

Αποθεματικό

Το στοιχείο αυτό αντιπροσωπεύει το ασφαλιστικό κεφάλαιο της εταιρείας, το οποίο προορίζεται να επιστρέψει το συνολικό κόστος του βιβλίου, ελλείψει άλλων τρόπων κάλυψης. Τα αποθεματικά κεφάλαια χρησιμοποιούνται επίσης για την καταβολή εισοδήματος στους πιστωτές και τους επενδυτές, εάν δεν υπάρχει αρκετό κέρδος για την εξόφληση αυτών των υποχρεώσεων. Αυτοί οι πόροι εγγυώνται την ομαλή λειτουργία της επιχείρησης και τα συμφέροντα τρίτων. Ο τελευταίος, με τη σειρά του, κερδίζει εμπιστοσύνη στη φερεγγυότητα της εταιρείας. Η λογιστική για τη δημιουργία αποθεματικών κεφαλαίων παρέχει τις απαραίτητες πληροφορίες για τον έλεγχο της τήρησης των κατώτερων και ανώτερων ορίων. Ανεξάρτητα από την κατάσταση, η μέγιστη αξία αυτού του κεφαλαίου δεν θα πρέπει να υπερβαίνει το ποσό που καθορίζεται από τους ιδιοκτήτες και το οποίο καταγράφεται στη συστατική τεκμηρίωση. Ο νόμος, μαζί με αυτό, θεσπίζει ένα ελάχιστο όριο για τις κοινοπραξίες και τις μετοχικές εταιρείες.

Ειδικά Ταμεία

Αυτή η μορφή μετοχών θεωρείται αρκετά περίεργη και πολύ ελπιδοφόρα. Δημιουργούνται ειδικά κεφάλαια για μετέπειτα στοχοθετημένη χρήση. Οι εταιρείες μπορούν να σχηματίζουν τέτοια αποθέματα για:

1. Πληρώστε για τις προσεχείς διακοπές των εργαζομένων.
2. Την απόκτηση του ετήσιου βραβείου μεγάλης υπηρεσίας.
3. Προσωρινά έξοδα για την επισκευή ακινήτων που προορίζονται για ενοικίαση σύμφωνα με τη σύμβαση ενοικίασης.
4. Πληρωμή της αμοιβής σύμφωνα με τα αποτελέσματα του έτους.
5. Εφαρμογή επισκευής OS.
6. Κόστος παραγωγής για την κατάρτιση με τον εποχιακό χαρακτήρα της δραστηριότητας.
7. Προσεχείς περιβαλλοντικές δαπάνες (ανάκτηση γης και ούτω καθεξής).
8. Εξυπηρέτηση και επισκευή της εγγύησης.
9. Κάλυψη άλλων αναμενόμενων εξόδων και άλλων σκοπών που προβλέπονται στη νομοθεσία της Ρωσικής Ομοσπονδίας και κανονιστικές πράξεις του Υπουργείου Οικονομικών.

Ταμεία καταναλωτών και ταμιευτηρίου

Αφορούν ειδικά αποθεματικά. Το ταμείο συσσώρευσης θεωρείται τα κεφάλαια που χρησιμοποιούνται για την ανάπτυξη της παραγωγής της εταιρείας ή άλλες παρόμοιες ανάγκες που προβλέπονται στη συστατική τεκμηρίωση. Για παράδειγμα, μπορεί να είναι η δημιουργία μιας νέας ιδιοκτησίας. Τα κεφάλαια για τους καταναλωτές αποτελούνται από κεφάλαια που προορίζονται για δραστηριότητες κοινωνικής ανάπτυξης (εκτός από τις κεφαλαιουχικές επενδύσεις), υλικά κίνητρα για προσωπικό και άλλες εργασίες παρόμοιου χαρακτήρα που δεν οδηγούν στο σχηματισμό νέων υλικών αξιών.

Αποτελέσματα εις νέον

Χαρακτηρίζει το μέρος του εισοδήματος της εταιρείας που εισπράχθηκε κατά την προηγούμενη περίοδο και δεν χρησιμοποιήθηκε για κατανάλωση από τους μετόχους / μετόχους / ιδιοκτήτες και τους εργαζόμενους. Τα αδιανέμητα κέρδη υπολογίζονται ως η διαφορά μεταξύ όλων των οικονομικών αποτελεσμάτων που προσδιορίζονται στις συναλλαγές (βάσει λογιστικής) και της αποτίμησης των στοιχείων του ισολογισμού για την περίοδο αναφοράς και του υποχρεωτικού ποσού των τελών και φόρων, συμπεριλαμβανομένων των κυρώσεων για παραβιάσεις. Αυτό το μέρος του εισοδήματος προορίζεται για επανεπένδυση (κεφαλαιοποίηση) της βιομηχανικής ανάπτυξης. Όσον αφορά το οικονομικό περιεχόμενο, τα κέρδη εις νέον ενεργούν ως ένας από τους τύπους αποθεματικών ιδίων κεφαλαίων της εταιρείας.

Χρηματοδοτικοί πόροι από τρίτους

Αυτά περιλαμβάνουν κυρίως δανειακά κεφάλαια. Χαρακτηρίζουν το συνολικό ποσό των χρηματικών υποχρεώσεων της εταιρείας. Τα δανειακά κεφάλαια μπορεί να είναι μακροπρόθεσμα και βραχυπρόθεσμα. Οι τελευταίοι περιλαμβάνουν όλους τους πόρους που συγκεντρώνονται για περίοδο έως ενός έτους. Οι κυριότερες μορφές αυτών των δανείων περιλαμβάνουν τα βραχυπρόθεσμα τραπεζικά δάνεια, διάφορες οφειλές (για υπηρεσίες, προϊόντα, εργασίες, εκδόσεις γραμματίων, αμοιβές κλπ.). Κατά κανόνα, προκύπτουν υποχρεώσεις με προμηθευτές ή κατόχους λογαριασμών. Τα μακροπρόθεσμα κεφάλαια αυξάνονται για περισσότερο από ένα χρόνο. Τα κυριότερα τους έντυπα περιλαμβάνουν τα μακροπρόθεσμα δάνεια, τα χρέη για τα εκδοθέντα ομόλογα, τη χρηματοδοτική συνδρομή που χορηγήθηκε σε επιστρεπτέα βάση κ.ο.κ.

Προσέλκυσε κεφάλαια

Αυτός είναι ένας άλλος τύπος πρόσθετου εισοδήματος που χρησιμοποιείται στην κυκλοφορία, εκτός από τα ίδια κεφάλαια και το δανειακό κεφάλαιο. Τα προσφερόμενα κεφάλαια συνίστανται σε πληρωτέους λογαριασμούς και σε χρήματα-στόχους έως ότου τεθούν σε κυκλοφορία για τον προορισμό τους. Ένα σύνολο οικονομικών υποχρεώσεων ανακύπτει κατά τη διάρκεια των τρεχουσών δραστηριοτήτων της εταιρείας. Στις εργασίες της εταιρείας, το χρέος μπορεί να εμφανιστεί στους αντισυμβαλλομένους, στους οποίους περιλαμβάνονται οι ανάδοχοι και οι προμηθευτές, ο προϋπολογισμός, οι υπάλληλοι, οι εξαρτημένες και επικουρικές δομές, οι κοινωνικές υπηρεσίες εκτός προϋπολογισμού. ταμεία και ούτω καθεξής. Η διαχείριση αυτών των κεφαλαίων προϋποθέτει μια ατομική προσέγγιση των πιστωτών. Σύμφωνα με αυτό, χτίζεται επίσης ένα σχέδιο υπολογισμού μαζί τους.