Las cartas de crédito son documentos, generalmente emitidos por el banco y que garantizan que el vendedor (beneficiario) recibirá el pago de una cierta cantidad solo cuando se cumplan ciertas condiciones. Si el solicitante no puede realizar una compra, el beneficiario puede presentar un reclamo. Regula el pago mediante carta de crédito. En este caso, el banco considera la aplicación del destinatario. Si cumple con las condiciones de la carta de crédito, la solicitud se cumple.
La carta de crédito establece qué documentos debe presentar el beneficiario, qué información debe contener. También se determina el lugar y la fecha de vencimiento. Los compradores que venden productos y utilizan una carta de crédito como método de pago tienen una garantía del banco emisor. Por lo tanto, si presentan los documentos pertinentes, la institución financiera satisfará su solicitud de pago. Por lo tanto, las cartas de crédito a menudo se crean en los bancos.
Uso de cartas de crédito.
Este documento se usa a menudo en transacciones internacionales. Garantiza que se recibirá el pago si el comprador y el vendedor no se conocen y trabajan en diferentes países. En este caso, el vendedor está expuesto a una serie de riesgos, tales como crédito y legal. Las cartas de crédito son garantías de que recibirá el pago hasta que se cumplan las condiciones especificadas por las partes. Por esta razón, su uso se ha convertido en un aspecto muy importante del comercio internacional.
El banco que emite la carta de crédito actuará en nombre del comprador. Previamente, debe asegurarse de que se cumplan todas las condiciones documentales. Y solo después de eso hará un pago al vendedor. La mayoría de las cartas de crédito se rigen por las normas publicadas por la Cámara de Comercio Internacional. Esta ley se llama "Reglas y costumbres unificadas para cartas de crédito documentales". La versión actual, UCP600, entró en vigor el 1 de julio de 2007. Según él, las cartas de crédito se utilizan, por regla general, para importación y exportación, y especialmente para grandes compras. Y esto a menudo niega la necesidad de que los compradores paguen un depósito inmediatamente antes de la entrega. Además, hay varios tipos de cartas de crédito. Dependiendo de ellos, el propósito de usar el documento cambia.
Origen del término
La esencia de la carta de crédito es que el término en sí proviene de la palabra francesa acreditación. Indica la capacidad de hacer algo. El término, a su vez, se formó a partir del latín accreditivus, que se traduce al ruso como "confianza" o "confianza".
Documentos que pueden presentarse para pago
Para recibir una compensación, el exportador o expedidor debe presentar los documentos requeridos para la carta de crédito. Como regla, el destinatario muestra documentos que confirman los productos que se enviaron, en lugar de mostrar los productos en sí. También existe el concepto de "conocimiento de embarque". Este es un documento aceptado por los bancos como evidencia de que los bienes han sido enviados. No obstante, la lista y la forma de los documentos oficiales están regulados por acuerdo de las partes. Pueden requerir la presentación de documentos emitidos por un tercero neutral que haya confirmado la calidad de los productos. Los tipos típicos de valores en dichos contratos son los siguientes:
- Documentos financieros: letra de cambio (normal o transferible).
- Papeles comerciales: factura, lista de embalaje.
- Documentos de envío: transporte, seguro, comercial, comercial o legal.
- Documentos oficiales: licencias, legalización consular, certificado de origen, inspección, certificado fitosanitario.
- Documentos de transporte: conocimiento de embarque, carta de porte, recibo de carga pesada / camión, recibo de tren
- Documentos de seguro: póliza o certificado.
- Si está importando una máquina u otro dispositivo técnico, se requiere un "Certificado de prueba" (prueba de choque).
Principios legales que rigen las cartas de crédito documentales
Una de las características principales de la carta de crédito es que la obligación de pago no depende del contrato principal de venta u otro papel en la transacción. Por lo tanto, la obligación del banco está determinada únicamente por los términos de este documento. Por lo tanto, el contrato de venta no importa. El derecho a proteger los intereses de uno, que surge de él y que recibe el comprador, no se aplica al banco y de ninguna manera afecta su responsabilidad. Este principio se establece en el artículo 4 (a) de las reglas UCP600.
Una carta de crédito trata con documentos, no con bienes. Este principio está consagrado en el artículo 5 de la UCP600. Establece expresamente que los bancos manejan documentos y no están relacionados con bienes (servicios). En consecuencia, si los documentos son presentados por el beneficiario o su agente, entonces, en general, la institución financiera está obligada a pagar el monto sin reservas adicionales. Por lo tanto, el comprador asume el riesgo de que el vendedor sin escrúpulos pueda presentar documentos que correspondan a la carta de crédito. En consecuencia, recibirá una compensación, mientras que el comprador solo más tarde descubre que los documentos son falsos.
Principio de abstracción.
En primer lugar, si la responsabilidad de la exactitud de los documentos se asigna a los bancos, también se les impondrá un estudio de los hechos subyacentes a cada transacción. Naturalmente, será menos probable que emitan cartas de crédito debido a riesgos e inconvenientes. En segundo lugar, los documentos requeridos para hacer posible el pago pueden, bajo ciertas circunstancias, diferir de los requeridos en el marco de una transacción de compra y venta. Esto colocará a los bancos en una situación de elección para determinar qué condiciones deben cumplirse para emitir los montos indicados.
En tercer lugar, la función principal del préstamo es proporcionar al vendedor una garantía de pago de los derechos documentales. Esto implica que los bancos deben cumplir con sus obligaciones, a pesar de las alegaciones del comprador de abuso de poder. Los tribunales enfatizan: los compradores siempre tienen recursos legales bajo un contrato de venta. Para las empresas, puede convertirse en un desastre si el banco tiene que investigar cada violación del contrato. El principio de estricta observancia de las condiciones establece la obligación de una institución financiera de realizar pagos solo de acuerdo con los documentos y al mismo tiempo simple, eficiente y rápido. Por lo tanto, si se cometen errores ortográficos en los documentos necesarios, entonces ya no son válidos.
Tipos de cartas de crédito
- Importar / Exportar. Una carta de crédito se puede llamar importación o exportación, dependiendo de la parte que compra / vende los productos. Aquí todo es bastante simple.
- Revocable El comprador y el banco que emitió la carta de crédito pueden corregirla sin informar u obtener el permiso del vendedor. De acuerdo con las nuevas reglas de UCP 600, todas las cartas de crédito no cambian. Por lo tanto, este tipo es obsoleto.
- Irrevocable Cualquier modificación (modificación) o cancelación de una carta de crédito, con la excepción del período de validez, la realiza el solicitante a través del banco emisor. Deben estar certificados y aprobados por el beneficiario.
- Confirmado Se considera una carta de crédito si el segundo banco agrega una confirmación (o garantía) de que el banco emisor emitió el documento correspondiente.
- Sin confirmar. En consecuencia, este tipo de carta de crédito no recibe confirmación de otro banco.
- Limitado Este tipo significa que solo un banco puede comprar una factura al vendedor.
- Ilimitado El exportador tiene derecho a proporcionar una letra de cambio a cualquier banco. Tiene derecho a comprarlo.
- Inexpresable. Carta de crédito, que el vendedor no puede transferir (total o parcialmente) a la otra parte. En el comercio internacional, todos son inexpresables.
- Portador. El banco puede pagar las sumas de dinero necesarias solo si el portador de la carta de crédito se indica como tal en la documentación.
- "Cláusula roja". Antes de enviar los productos, el vendedor puede aceptar una parte prepaga del dinero del banco (es decir, por adelantado). Los términos y condiciones generalmente están escritos en tinta roja, lo que justifica el nombre de este tipo de carta de crédito.
- Compensatorio. Dos cartas de crédito, en la que se emite a favor del vendedor, que no puede proporcionar los productos relevantes por razones desconocidas. En este caso, el segundo documento está abierto a otro vendedor para garantizar la transferencia de los productos deseados. Se emiten cartas de crédito compensatorias para facilitar el comercio intermediario.
- Reserva En general, funciona como comercial. Excepto por el hecho de que, por regla general, se retiene como un sustituto en lugar de lo que se necesita para satisfacer directamente los reclamos de la parte sobre el banco.
- Transferible Documento bastante confuso. El exportador puede proporcionar una carta de crédito a uno o más beneficiarios posteriores. Esta vista es más compleja, así que considérela con un poco más de detalle.
Carta de crédito transferible
Esto se realiza transfiriendo el original al destinatario, que es un intermediario y no entrega los productos. Pero compra otros productos a proveedores y los organiza para enviarlos al comprador, porque no quiere que las partes se conozcan entre sí. El intermediario tiene el derecho de reemplazar su propia factura para el proveedor y recibir la diferencia resultante en la calidad de la ganancia. Una carta de crédito en el banco puede ser transferida al segundo beneficiario a solicitud del primero. Pero solo si declara expresamente que está sujeto a transferencia.
Una carta de crédito transferible puede transferirse de un destinatario a otro siempre que la transacción permita el envío parcial. Los términos y condiciones de la carta de crédito inicial deben reproducirse con precisión y de acuerdo con toda la documentación. Sin embargo, para mantener operativa la carta de crédito transferible, algunas cifras pueden reducirse o reducirse. El préstamo transferido no puede transferirse nuevamente a un tercero a solicitud del segundo beneficiario.
Costos
Las tarifas de emisión que cubren negociaciones, reembolso de gastos y otras tarifas serán pagadas por el solicitante o de acuerdo con las condiciones bajo las cuales se concluye la carta de crédito. Sberbank of Russia, por regla general, mantiene la posición de que si el documento no determina quién debe cubrir los costos, entonces el solicitante los paga.
Base legal
Los legisladores en muchos países no han podido regular completamente este tipo de documento legal. Se propone legalizar una carta de crédito bancaria desde el punto de vista de varias teorías. Sin embargo, son solo opciones para asegurar dicha institución en la legislación. Entre ellas se encuentran las siguientes teorías: promesas, tareas, innovaciones, dependencias, anticipación y garantía, así como muchas otras. La esencia de todos ellos es bastante difícil de revelar. Sí, y no vale la pena hacerlo, debido a la forma legal de la carta de crédito, continúan numerosas discusiones.
Carta de crédito como documento ejecutivo
Algunas teorías se basan en el hecho de que las cartas de crédito documentales están sujetas a ejecución tan pronto como se transfieren al destinatario.En tales transacciones, la obligación del destinatario de entregar los bienes al solicitante no es un factor suficiente para recibir la obligación del banco. Esto se debe a que el contrato de venta se realiza antes de la emisión de una carta de crédito, que ya está redactada sobre la base del hecho consumado. Sin embargo, el pago de una deuda existente bajo un contrato puede ser un factor válido para una nueva obligación hecha por la institución. Pero solo a condición de que haya algunos beneficios prácticos para el banco.
Carta de crédito como acuerdo de compromiso
Otras teorías sostienen que una forma completamente razonable de consolidar es definir una carta de crédito como un acuerdo de compromiso para terceros, ya que varias entidades participan en la transacción: vendedor, comprador y banco. Debido al hecho de que las cartas de crédito son dictadas por la necesidad del comprador, la razón para completar dicho documento es su exención de la obligación de pagar los montos necesarios directamente al vendedor. Por lo tanto, por analogía con la promesa, se propone introducir un acuerdo de carta de crédito. Es decir, hay acciones de terceros a favor del beneficiario, donde el comprador participa y actúa como quien está de acuerdo, y el vendedor es una especie de dibujante.
El término "beneficiario" no se usa correctamente en el esquema de carta de crédito, ya que el beneficiario en el sentido más amplio es una persona física u otra entidad legal que recibe dinero u otros beneficios. Cabe señalar que los bancos no son así en relación con los vendedores y compradores, mientras que los primeros no reciben dinero "así como así". En consecuencia, las cartas de crédito son aquellos contratos que deben, digamos, "disfrazados" para ocultar la consideración o la demanda de un interés común.
Ejemplos de legislación
Varios países han creado leyes en relación con las cartas de crédito. Por ejemplo, la mayoría de los condados en los Estados Unidos han ratificado el Artículo 5 del Código de Comercio Unificado (UCC). Este acto legislativo está diseñado para trabajar con las reglas para la implementación práctica de transacciones con cartas de crédito. Las reglas se incluyen en la transacción por acuerdo de las partes. Dado que el UCC no es ley, las partes deben incluirlos en su relación contractual como condiciones normales.
Métodos de pago para transacciones internacionales
Las cartas de crédito documentales simples son un tipo de garantía de pago que es más seguro para el vendedor que para el comprador con un medio de pago. De acuerdo con UCP 600, el banco tiene la obligación en nombre del comprador y, a solicitud del solicitante, de pagar el costo de los bienes enviados al beneficiario. Esto es si se presentan los documentos necesarios y se cumplen estrictamente las condiciones acordadas. El comprador puede estar seguro de que se recibirán los bienes que espera, ya que esto se confirmará en forma de documentos separados utilizados para cumplir con estas condiciones. Al mismo tiempo, el proveedor está convencido de que si está de acuerdo con los requisitos de pago, el envío está garantizado por un banco independiente de las partes del contrato.
El cobro es una carta de crédito más segura para el comprador y, en cierta medida, para el vendedor. Sberbank de Rusia se especializa principalmente en este tipo de documento bajo consideración. Primero, se envían los productos. Luego, los documentos oficiales relevantes son enviados a la institución financiera del comprador por el banco del vendedor para la entrega de información sobre la recepción de los bienes y la emisión de efectivo.
