Recientemente, se ha utilizado cada vez más una forma especial de acuerdos mutuos entre vendedores y compradores, que garantiza el seguro de los riesgos asociados con la no recepción de bienes o el impago. Debe considerar los tipos de cartas de crédito, sus ventajas y desventajas, así como los problemas que surgen con mayor frecuencia.
Concepto general
Entonces, para empezar, vale la pena considerar una carta de crédito irrevocable en términos generales. El concepto básico que se usa para esto se parece a esto. La carta de crédito es condicional. obligación monetaria que es aceptado por el banco de acuerdo con la orden del solicitante, para hacer un pago al beneficiario de la cantidad especificada en el contrato.
El pago se realiza después de que se hayan presentado los documentos al banco que confirman el cumplimiento de las condiciones de la carta de crédito dentro del tiempo especificado. Resulta que a solicitud de una de las partes, el banco transferirá fondos al beneficiario, o los fondos se transferirán a la cuenta del banco ejecutor. En este caso, la relación entre las partes en la transacción no afecta a los bancos.
Tipos de cartas de crédito
Para regular la forma de interacción de la carta de crédito en la Federación de Rusia, se utiliza el Reglamento “Sobre pagos no en efectivo”, que define los tipos de cartas de crédito disponibles para abrir en los bancos:
- cubierto y descubierto (depositado y garantizado);
- revocable e irrevocable.
Puede considerar cada una de las especies con más detalle. Una carta de crédito irrevocable depositada es una forma de interacción de acuerdo con la cual las transferencias bancarias emisoras, a expensas de los activos financieros del pagador, o el préstamo recibido por él, el monto de la carta de crédito a disposición del banco ejecutor durante la vigencia del contrato. Esta forma de pago es utilizada por los bancos con bastante frecuencia para fines de préstamos como la adquisición de bienes inmuebles en el extranjero, la compra de equipos para no solo reducir sus riesgos, sino también los riesgos del cliente.
Una carta de crédito irrevocable descubierta supone que el banco emisor le da al banco ejecutor el derecho de cancelar los activos monetarios de la cuenta correspondiente mantenida dentro de él en el marco de la carta de crédito, o indica una forma diferente de reembolsar al banco ejecutor los montos pagados de acuerdo con el contrato. Se concluye un acuerdo entre bancos, según el cual los fondos se debitan de cuenta corresponsal en el banco El procedimiento mediante el cual el pagador realizará un reembolso en una carta de crédito abierta se establece en el contrato celebrado entre el cliente y el banco emisor.
Una carta de crédito irrevocable es una forma de documento en el que la cancelación o modificación de las condiciones se permite solo después de que el banco ejecutor haya recibido el consentimiento del destinatario de los fondos para ciertos cambios en las condiciones actuales.
Clasificación completa
Una carta de crédito con una cláusula roja es un acuerdo de este tipo, según el cual el banco emisor autoriza al banco ejecutor a pagar el anticipo del monto acordado antes de que se envíe el documento de confirmación.
Una carta de crédito depositada cubierta irrevocable es un acuerdo, cuya apertura es realizada por el banco emisor con la transferencia obligatoria a expensas del pagador, o de un préstamo otorgado a él por el monto de la carta de crédito a disposición del banco ejecutor durante toda la duración del documento.
La carta de crédito cubierta se utiliza para los asentamientos en la Federación de Rusia. En las liquidaciones internacionales de los bancos, se utiliza un conjunto de acuerdos interbancarios, de acuerdo con los cuales la cobertura está completamente ausente, es decir, pura línea de crédito o se está colocando en formas acordadas (cuenta de depósito, valores y otros activos). En la práctica internacional, este término no se utiliza en absoluto.
Una carta de crédito abierta e irrevocable es un contrato al abrir el cual el banco emisor le da al banco ejecutor el derecho de debitar fondos de la cuenta correspondiente mantenida dentro del monto de la carta de crédito, o se llega a un acuerdo con la institución financiera ejecutora sobre otras condiciones para reembolsar los fondos ya pagados al beneficiario. En la práctica de las relaciones económicas internacionales, el término "garantizado" (o "descubierto") no se utiliza, ya que la mayoría de las cartas de crédito que se utilizan se han convertido en tales.
Una carta de crédito confirmada es un acuerdo en el que el banco ejecutor se compromete a realizar el pago del monto indicado en la carta de crédito, independientemente de la recepción de fondos de la estructura en la que se abrió.
Una carta de crédito rotativa es un contrato que se abre para una parte del monto de los pagos, y su renovación se realiza automáticamente después del pago del siguiente lote de bienes.
Una carta de crédito circular es un acuerdo de este tipo, al concluir el cual el cliente puede recibir dinero dentro de los límites de este préstamo en todos los bancos corresponsales de la institución que emitió la carta de crédito especificada.
Reserva: este es uno de los tipos de garantías bancarias, que es de naturaleza documental y está sujeto a los documentos de la Cámara de Comercio Internacional para cartas de crédito. Esta opción se utiliza para la financiación en el campo del comercio internacional con países en los que no está permitido usar garantías bancarias en transacciones comerciales, está prohibido documentar garantías, y también es apropiado usarla cuando se realizan transacciones con instituciones financieras internacionales.
La carta de crédito irrevocable acumulativa le permite al solicitante agregar la cantidad de fondos no gastados bajo la carta de crédito actual a la cantidad de una nueva abierta en el mismo banco. De lo contrario, el monto no gastado generalmente se devuelve al banco emisor para acreditarlo a las cuentas corrientes de los depositantes.
El procedimiento para trabajar con cartas de crédito.
Entonces, decidió utilizar una carta de crédito para acuerdos mutuos, revocables e irrevocables, o de alguna otra forma. Para hacer esto, debe enviar una solicitud para abrirlo al banco emisor. Esta declaración servirá como base para que el banco abra una carta de crédito y la envíe al beneficiario a través del banco ejecutor.
Además, se requiere ejecutar el contrato en forma de prestación de servicios o envío de productos. Después de eso, el beneficiario debe proporcionar al banco documentos que prueben el desempeño del trabajo o la provisión del servicio. Después de eso, puede recibir un pago.
Se envía un registro de cuentas desde el banco ejecutor al banco emisor para su transferencia al pagador. El banco emisor tiene la importante tarea de verificar la exactitud de todos los documentos presentados.
Luego, el banco emisor emite los documentos pagados al prestamista, después de lo cual los ingresos se transfieren al beneficiario utilizando el banco ejecutor.
Carta de crédito en la práctica
Esta forma de acuerdo mutuo se usa tradicionalmente para las relaciones de comercio exterior, y en el comercio interno es mucho menos común. Esto se debe al hecho de que una carta de crédito documental irrevocable es la forma más ventajosa de acuerdos entre participantes en transacciones de naturaleza económica extranjera. Para el exportador, representan el cumplimiento de las obligaciones del banco para realizar acuerdos, así como la obligación del cliente de realizar el pago conforme al contrato. Desde la posición opuesta, son una garantía para el importador de que el pago se realizará después de la entrega de los bienes o servicios.
Por ejemplo, si la empresa importadora necesita comprar un remolcador atracado en otro país, ambas partes tienen un cierto riesgo de no entrega de bienes o impago de la entrega. Una carta de crédito irrevocable, cubierta y de no aceptación será una buena salida en este caso, ya que el exportador desea recibir el monto total bajo el acuerdo concluido de manera oportuna, mientras que el importador está listo para pagarlo solo cuando el barco está en su destino. En este tipo de interacción, el remolcador se adquirirá en virtud de un contrato de importación celebrado entre el proveedor y el comprador. El exportador recibirá pagos de fondos atraídos de un banco extranjero en una carta de crédito. Y un banco extranjero proporcionará un aplazamiento de pago a favor del importador.
Participantes del Acuerdo
Una carta de crédito documental irrevocable no confirmada implica la presencia de varios participantes en acuerdos mutuos:
- el importador, que también es el emisor, presenta una solicitud al banco emisor local con una solicitud para abrir una carta de crédito;
- banco emisor cuya tarea es abrir una carta de crédito;
- un banco extranjero, que debe notificar al exportador que se abrió una carta de crédito irrevocable no confirmada a su favor, pasándole el texto del acuerdo con la autenticación preliminar obligatoria de su autenticidad;
- exportador beneficiario en cuyo favor se abrió una carta de crédito.
Etapas de trabajo
En el ejemplo mencionado anteriormente, puede considerar la secuencia de pasos de acuerdo con la cual se realizarán todas las acciones. Primero debe concluir un contrato entre el importador y la empresa, que es el vendedor del remolcador. Luego, debe completar una solicitud para abrir una carta de crédito del solicitante al banco emisor. Después de eso, se envía una notificación sobre la apertura de una carta de crédito desde el banco emisor. Además, se debe recomendar una carta de crédito divisible irrevocable. Todos estos procedimientos preceden a la entrega del remolcador. En la siguiente etapa, se lleva a cabo el flujo de trabajo entre bancos con su asesoramiento. Después de debitar la cuenta del importador, los fondos se transfieren al banco ejecutante. Al final de todo esto, el exportador recibe su pago legal.
Todo esto a favor del hecho de que la carta de crédito puede considerarse un seguro comercial contra los riesgos asociados con la conclusión. grandes ofertas especialmente cuando se trata de financiación posterior a la importación.
Jurisprudencia
Con esta forma de solución, a veces surgen disputas legales, causadas por la falta de comprensión de la esencia misma del esquema de trabajo. Por ejemplo, la pregunta más común es la responsabilidad ante el pagador en caso de que el banco emisor no devuelva el dinero al banco pagador: en este caso, el banco emisor es responsable del pagador, y el banco ejecutor ya es responsable ante el banco. Vale la pena saber que una carta de crédito se reconoce como irrevocable, que no se puede cancelar sin el consentimiento del destinatario de los fondos. La ejecución del acuerdo confirmado está garantizada no solo por el banco emisor, sino también por el banco ejecutor, y es importante que la carta de crédito pueda retirarse solo si hay un consentimiento del destinatario de los fondos.
Otra pregunta importante se refiere a si el banco emisor puede quedar exento de responsabilidad en caso de acciones ilegales por parte de la persona del banco ejecutor, cuando el banco emisor mismo nombró al banco ejecutor de acuerdo con la iniciativa del pagador. De acuerdo con la legislación aplicable, la responsabilidad del banco ejecutor generalmente es asignada por el tribunal a solicitud del pagador, si se trata de un pago incorrecto de dinero por parte del banco ejecutor.
Muy a menudo, surgen disputas en el contexto de una herramienta de interacción como una carta de crédito cubierta irrevocable. Que es esto Esta es una forma de liquidación, en la cual existe el mayor alcance para transacciones fraudulentas. En este caso, proponen abandonar dicha carta de crédito a favor del uso del diseño de cuentas bloqueadas.
Oportunidades para usar
Hoy, muchos bancos ofrecen a sus clientes un servicio como una carta de crédito irrevocable al vender un departamento. Vale la pena decir que este es un servicio bastante caro. Por ejemplo, para liquidar una transacción hipotecaria a través de una carta de crédito, se requiere una cuenta bancaria abierta, así como una comisión por abrir un contrato por un monto de 2000 rublos. La recepción de documentos con su posterior verificación, así como el pago adicional son gratuitos.
Puede utilizar dicho servicio bancario como una carta de crédito irrevocable. Sberbank ofrece a sus clientes condiciones favorables a este respecto. La comisión para su apertura depende del monto de la carta de crédito en sí y puede ascender a 1,500-15,000 rublos. Esta forma de liquidación es mucho más segura. Por violaciones cometidas en el proceso de su uso, los bancos son responsables de acuerdo con la ley.
Conclusiones
El material considerado habla a favor del hecho de que la carta de crédito representa la transacción y garantía más ventajosa para ambas partes, ya que al participar en una transacción bancaria, se excluye la posibilidad de utilizar documentos incompletos. En la mayoría de los casos, las partes del contrato eligen exactamente esta forma de relación, ya que resulta ser realmente beneficiosa y conveniente.
