Al realizar nuevas transacciones entre individuos y empresarios individuales, organizaciones y empresas, a menudo surge la pregunta: "¿Cómo asegurarse contra la deshonestidad de las contrapartes y evitar la pérdida de dinero o bienes?". Este problema es especialmente relevante cuando el pago se realiza por adelantado. Al mismo tiempo, los riesgos aumentan si el contrato se celebra por un monto significativo con socios extranjeros. La solución es simple: aplicar cartas de crédito para los acuerdos. ¿Qué es una carta de crédito? No todos lo saben. Sin embargo, después de estudiar todas las complejidades de este tipo de cálculo, los clientes se sienten más seguros y seguros al realizar Grandes ofertas.
Carta de crédito: ¿qué es en lenguaje simple?
Una carta de crédito es una forma de pago sin efectivo, que se realiza bajo el control de dos organizaciones bancarias. Un banco que protege los intereses del comprador transfiere dinero a la cuenta del vendedor del producto (servicio) solo si el vendedor proporciona los documentos necesarios al banco. Una lista de documentos se compila al final de la transacción y se prescribe en el contrato.
El esquema de interacción entre socios puede ser un poco complicado, todo depende del tipo de carta de crédito. A pesar de esto, la organización bancaria actúa como un intermediario que, por una tarifa, asegura la ejecución de la transacción.
Beneficios de una carta de crédito para un comprador
La compensación bajo una carta de crédito, en comparación con otras formas de pago, tiene ventajas para el comprador:
- el dinero se transfiere al vendedor solo después de la entrega de los bienes al comprador; para esto es necesario proporcionar al banco toda la lista necesaria de documentos redactados correctamente;
- si no se realiza la entrega, el dinero se devuelve al comprador en un momento predeterminado;
- el banco garantiza que los bienes se entregarán en el volumen y surtido acordados, así como de la calidad adecuada, ya que el vendedor está obligado a proporcionar a los empleados del banco documentos que confirmen el surtido, la calidad y la cantidad de los bienes;
- se reduce el riesgo de consecuencias fiscales negativas de la transacción: el banco garantiza la exactitud de la ejecución de los documentos que acompañan a la transacción; de lo contrario, el banco no transferirá dinero a la cuenta del vendedor;
- El banco puede proporcionar liquidaciones bajo una carta de crédito a crédito en condiciones favorables para el comprador, lo que permite no retirar una gran cantidad de fondos de la facturación para pagar la transacción.
Esquema de carta de crédito
¿Qué es una carta de crédito? Ahora veamos cómo funcionan las transacciones con esta forma de pago en la práctica.
1ra etapa. El vendedor y el comprador firman un contrato (contrato de compraventa, entrega de bienes, prestación de servicios), en cuyas condiciones se prescribe la forma de liquidación de la carta de crédito, así como las condiciones para su divulgación.
2 etapas. El comprador presenta una solicitud y una copia del contrato al banco. Según los documentos proporcionados, la organización bancaria abre una carta de crédito. Si es necesario, el banco del vendedor puede confirmar la carta de crédito si el contrato estipula estos requisitos.
3 etapas. La cobertura de una carta de crédito se forma a expensas del cliente-comprador o sobre la base de un préstamo otorgado a esta persona por el banco emisor.
4ta etapa. El vendedor entrega los bienes, envía los documentos debidamente ejecutados al banco. Después de que el banco verifique que se cumplen todas las condiciones, se abre una carta de crédito y el vendedor recibe el pago.
5 etapas. El comprador recibe los bienes y todos los documentos que lo acompañan.
Este esquema es simple y transparente.La carta de crédito para el proveedor actúa como una garantía de pago, y para el comprador reduce el riesgo de perder dinero, como en el caso del prepago a una contraparte desconocida. Al mismo tiempo, el banco acompaña la transacción, verificando su pureza.
Tipos de cartas de crédito
Las decisiones del Banco Central de la Federación de Rusia estipulan la posibilidad de abrir este tipo de cartas de crédito:
- Una carta de crédito bancaria (depositada) cubierta; lo que es, en términos simples, se puede describir de la siguiente manera: el comprador abre una cuenta con el banco y le transfiere dinero por la cantidad necesaria para cubrir la carta de crédito. El banco emisor transfiere el monto a cuenta corresponsal institución financiera donde la cuenta del vendedor está abierta. Este es el tipo más común de liquidación de cartas de crédito.
- Carta de crédito descubierta (garantizada): el banco emisor no transfiere fondos al banco ejecutor, pero brinda la oportunidad de cancelar los fondos de la cuenta abierta con él, dentro del monto especificado en el contrato. El procedimiento y los términos para debitar fondos de la cuenta del banco emisor se realizan de acuerdo con el acuerdo interbancario existente.
- Revocable: una carta de crédito documental, que el banco puede revocar, enmendar o cancelar en nombre del pagador sin el consentimiento del proveedor e incluso sin previo aviso.
- Irrevocable: un tipo de acuerdo que solo se puede cancelar después de que el banco ejecutor reciba el consentimiento para cambiar las condiciones del proveedor de los bienes. No hay aceptación parcial de los términos. carta de crédito irrevocable.
- Confirmado: una forma de interacción que implica una garantía adicional de pago por parte del banco, que no actúa como emisor. Una institución financiera se compromete a pagar por los bienes (servicios), incluso si el banco emisor se niega a hacer un pago. Esta forma de interacción se aplica solo a una carta de crédito irrevocable. La confirmación requiere una tarifa adicional para el banco.
Variedades adicionales
Hoy en día, hay varios tipos de cartas de crédito. Son variedades de las descritas anteriormente.
Una carta de crédito documental con una reserva roja es un contrato según el cual el banco ejecutor recibe la autorización del banco emisor para pagar el anticipo al proveedor de los bienes por el monto especificado en el contrato hasta que los bienes se entreguen completamente o el servicio se preste por completo.
Vista giratoria: se abre cuando el contrato prevé varias entregas de partes aproximadamente iguales en valor durante un cierto período de tiempo. Se abre una carta de crédito por un monto igual a una entrega, con la condición de que después de cada pago, el monto original se restablezca a la cuenta. En paralelo con esto, el monto del contrato se reducirá cíclicamente.
Carta de crédito transferible (transferible): realiza pagos no solo a favor del vendedor, sino también a terceros (proveedores). Este tipo se utiliza cuando el vendedor realiza entregas a través del proveedor y no es el remitente directo. Un tercero, después de haber enviado los productos a la dirección especificada, proporciona los documentos necesarios al banco ejecutivo, después de lo cual todos los pagos acordados previamente se hacen a su favor.
¿Qué tipo de carta de crédito elegir?
Como regla general, los participantes deben determinar independientemente la forma de la carta de crédito y coordinarla con el banco. Los principales factores que afectan la elección de una carta de crédito son los términos de la transacción y los intereses de las partes. Para hacer esto, debe comprender exactamente qué es una carta de crédito y cuáles de sus formularios se utilizan en nuestro país.
Por el momento, la legislación rusa con respecto a la liquidación de pagos no en efectivo está algo por detrás de nuestros vecinos occidentales, por lo que puede centrarse en las normas internacionales para las cartas de crédito documentales,desarrollado por la Cámara de Comercio Internacional.
Debe tenerse en cuenta que no todos los bancos están listos para aceptar condiciones no estándar de una carta de crédito. Esto se debe, en mayor medida, a la falta de especialistas calificados en este campo. Por lo tanto, antes de incluir condiciones no estándar en el contrato principal, debe coordinarlas con los bancos del destinatario y el pagador de fondos.
Participantes del Acuerdo
Para elegir esta forma de pago, no es suficiente saber qué es una carta de crédito. También debe comprender que, como cualquier otra forma de pago sin efectivo, tiene sus inconvenientes.
En esta transacción, no participan dos partes, como en los acuerdos ordinarios, sino cuatro. Además del vendedor y el comprador, el banco del vendedor y el banco del comprador participan en él, donde se abre una simple carta de crédito, se abre una cuenta y se realizan todas las operaciones principales. Esto introduce ciertas dificultades en la transacción.
Dificultades de diseño
El cálculo de una carta de crédito implica requisitos estrictos para documentos y términos, así como la complejidad del procedimiento de procesamiento. Además de redactar el contrato principal entre el comprador y el vendedor, se requiere intercambiar documentos entre bancos. A pesar de que ahora esto se hace en forma electrónica, lleva tiempo verificar todos los documentos.
Servicio caro
El costo de este tipo de pago es bastante alto. El Banco cobra una tarifa por todas las operaciones realizadas con cartas de crédito. Además, desde el momento de abrir la carta de crédito, el dinero en la cuenta del comprador está congelado, lo cual es una garantía de la cobertura de la carta de crédito.
Conclusión
A pesar de todas sus deficiencias, esta forma de pago es confiable y conveniente para todos los participantes en la transacción. Habiendo entendido todas las complejidades del proceso, el cliente ya no podrá rechazar este tipo de solución.
