Hoy vamos a averiguar si un empresario individual puede trabajar con el IVA. De todos modos, debes familiarizarte con una variedad de sistemas fiscales en Rusia, que se utilizan específicamente para empresarios individuales. De hecho, este problema es extremadamente importante. De hecho, dependiendo de su decisión, la cantidad de impuestos cambiará, así como su monto. Por lo tanto, vale la pena conocer todos los escenarios posibles. Tal vez no sea rentable para usted trabajar en este o aquel sistema.
¿Pagan el IVA?
Primero debe comprender quién paga el IVA. Después de todo, algunos creen que el llamado impuesto al valor agregado no lo pagan los empresarios individuales. De hecho, esto no es del todo cierto.
Como ya se mencionó, mucho depende de su sistema tributario. En algunos casos, las FE tendrán que pagar el IVA. Y sin falta. Además, este pago lo realizan organizaciones que se dedican a las ventas. Sin embargo, de la misma manera que los emprendedores. Por lo tanto, si está considerando si un empresario individual puede trabajar con el IVA, la respuesta será sí. La pregunta es diferente: en qué circunstancias y cuán beneficioso es.
Sistema general
Para comprender todo esto, deberá familiarizarse con una variedad de sistemas impositivos. Y la primera opción que solo tiene lugar es IP en OSNO. Esta opción es común en Rusia, pero no siempre es rentable.
El sistema fiscal general es la opción elegida por todos los empresarios por defecto. Trabajará en él si, durante el registro, no se especificó un modo especial como IP.
Quizás este sistema sea el más completo en relación con el pago de impuestos. Aquí los problemas con ellos serán más que suficientes. Perfecto para quienes van a dedicarse al comercio, principalmente al por mayor. De lo contrario, un sistema operativo en OSNO no es una opción muy rentable. En particular, si planea trabajar de forma independiente y solo "para usted", tendrá que mirar el especial regímenes fiscales (especiales). Entre ellos, está seguro de elegir algo adecuado.
DOS e impuestos
Entonces, descubrimos si la IP puede funcionar con el IVA. Pero, ¿en qué casos tiene lugar esta opción? Si elige OSNO, el impuesto al valor agregado deberá pagarse sin falta. En principio, es por eso que es ventajoso elegir este sistema cuando se realizan ventas al por mayor.
Que tendrá que pagar impuestos a un empresario individual, si prefería trabajar usando el sistema fiscal general? Aquí la lista no es demasiado grande, pero las deducciones son serias.
El primer pago que deberá pagarse a la tesorería del estado es nuestro IVA. En este momento, es el 18% del monto recibido por los bienes vendidos por usted. Los números exactos deberán calcularse cada vez usted mismo. Como puede suponer, este es un pago no fijo. Sin embargo, como la mayoría de los impuestos en Rusia.
¿Qué paga un empresario individual cuando trabaja en una OCO, además del IVA? Impuestos a la propiedad. Se calculan según los principios generales de todas las organizaciones. Si no posee la propiedad, este pago se cancela. Y puedes evitarlo.
Por último, pero no menos importante, es el impuesto sobre la renta. Los empresarios individuales pagarán el 13% cuando trabajen en la OSNA. Pero las organizaciones fueron menos afortunadas: esperan un retiro del 20% de las ganancias.
UTII
Dependiendo de cómo trabaje el empresario individual, se debe elegir uno u otro sistema de impuestos.Como ya hemos descubierto, hay un básico. Esta opción es beneficiosa si planea participar al por mayor. Después de todo, es aquí donde aparece el IVA, que puede complacerte.
Pero también hay los llamados modos especiales. La imposición de propiedad intelectual implica libertad de elección. Es cierto que solo puede trabajar en un sistema a la vez. Por ejemplo, la opción más común es UTII. O, como también se le llama, "imputación".
Esta opción no es utilizada por todos. Después de todo, hay una lista especial de actividades en las que es posible usar UTII. Si su empresa no cumple con los requisitos avanzados, deberá cambiar a OSNO o elegir otro modo especial. UTII ayuda a reducir sus primas. Entonces, a veces esta opción es realmente beneficiosa. Por lo general, es elegido cuando esto es posible en principio. Y no importa si trabaja con empleados o solo "para usted".
Pago fijo
¿Puede un empresario individual trabajar con IVA? Ya hemos descubierto que, en general, tal oportunidad tiene lugar. Pero solo con lo básico. ¿Qué hacer si elige "imputar"? Aquí solo puedes alegrarte. Por qué
El caso es que UTII significa el pago de un impuesto fijo. Es cierto que el cálculo se llevará a cabo utilizando los coeficientes establecidos para un período de declaración de impuestos particular. El monto del pago dependerá de numerosos factores: el tamaño de las instalaciones utilizadas en su negocio, el número de empleados o vehículos, etc. Cada tipo de actividad se caracteriza por sus propios criterios que afectan el monto del impuesto pagado. Considere este factor al elegir un sistema tributario.
Una característica distintiva de UTII es que los impuestos de los empresarios individuales en este caso no dependen de sus ingresos. Por lo tanto, a veces este escenario puede resultar beneficioso. Por ejemplo, cuando tiene grandes ganancias y la cantidad de impuestos, teniendo en cuenta todos los factores, resulta ser pequeña.
Patentes
Que sigue La fiscalidad de la propiedad intelectual es un tema muy difícil. Cada año, la legislación rusa sufre cambios que a menudo tienen un efecto positivo en el espíritu empresarial. Por ejemplo, recientemente se ha introducido un nuevo régimen fiscal especial. Se llama patente.
¿Qué se entiende por eso? Tendrá que comprar un documento especial que confirme su derecho a realizar esta o aquella actividad: una patente. Este es el único pago que se requiere de usted. Después de que no haya impuestos y otras contribuciones, no paga al fisco. Podemos decir que todo se paga por adelantado.
El régimen de patentes no está disponible para todo tipo de actividades. Pero es perfecto para los ciudadanos que quieren probarse a sí mismos como empresarios individuales. Después de todo, el plazo mínimo de una patente es de 1 mes y el máximo es de un año. Después de eso, nuevamente tendrá que comprar este permiso para realizar esta o aquella actividad.
¿Cuánto costará una patente? Todo depende de varios factores. En primer lugar, de tus actividades. En segundo lugar, de la región de residencia (registro como empresario). En tercer lugar, a partir del período durante el cual se adquiere el documento. Como ya se mencionó, IP no debería pagar ningún impuesto cuando trabaja bajo este esquema.
STS
Es cierto que la conversación no termina ahí. De hecho, los empresarios individuales tienen la opción de elegir un sistema de impuestos, y no tan pequeño. Otra opción es USN. Para los IP, esta opción es a menudo beneficiosa y también adecuada para pérdidas de efectivo mínimas. La gente lo llama "simplificado".
La principal ventaja de este sistema es que no requiere ningún papeleo adicional y una gran cantidad de informes. Por ejemplo, en todos los casos anteriores, tendrá que registrar una caja registradora, mantener un libro especial de ingresos y gastos, así como un talonario de cheques.Y cuando se trabaja en el sistema impositivo simplificado para IP, estos formularios de informes no están disponibles. Es suficiente presentar una declaración de impuestos una vez al año.
¿Qué pagamos por USN?
¿Qué paga un empresario individual si decide trabajar en una "cuenta simplificada"? Hay varias opciones La primera es cuando tienes ingresos y gastos. En este caso, tendrá que pagar un impuesto del 5 al 15%, que se deduce del monto recibido después de deducir de la ganancia todos sus gastos para hacer negocios. La tasa impositiva exacta depende de su negocio y región de residencia. Tendrá que encontrar estos datos en el servicio de impuestos de su ciudad.
Si no tiene ningún gasto, es más aconsejable pagar al estado de acuerdo con el segundo esquema. Implica pagar el 6% de sus ganancias por año. Y nada mas. Solo deducciones al Fondo de pensiones y al Fondo obligatorio de seguro de salud. Estos pagos se fijan anualmente en una cantidad fija. Es cierto que si su beneficio es más de 300,000 rublos al año, entonces tendrá que transferir adicionalmente el 1% de su beneficio.
¿Puede un empresario individual trabajar con el IVA al elegir un sistema impositivo simplificado? No, eso está fuera de discusión. Todo lo que un empresario individual puede hacer en este caso es elegir un esquema de cálculo de impuestos específico. "Ingresos - gastos" es perfecto cuando tiene grandes gastos en los negocios. De lo contrario, es aconsejable elegir la opción con el pago del 6% de la ganancia.
Impuesto agrícola unificado
La última alineación que solo está teniendo lugar es la UCN. Un emprendedor individual debe usar estos impuestos si trabaja con productos agrícolas o los procesa. Y por su cuenta.
En verdad, tal opción es extremadamente rara en Rusia. Después de todo, quiere decir bastante serio carga fiscal Por lo tanto, los empresarios que participan en actividades agrícolas prefieren trabajar en OSNO o patentes. Cada vez menos común es la USC. Ahora está claro quién paga el IVA y qué sistema impositivo elegir.
