Cada empresario individual debe determinar qué sistema tributario es adecuado para él. Esto debe hacerse en la etapa inicial de la creación de un negocio y averiguar qué impuestos paga un empresario individual y qué será más rentable para él. No debe escuchar la opinión de amigos en este caso, ya que debe elegir un sistema de impuestos específicamente para su tipo de actividad y características de hacer negocios.
Tipos de sistemas tributarios
Antes de que conozca a la IP qué impuestos debe pagar, debe familiarizarse con los tipos de regímenes fiscales:
- OSNO: un régimen fiscal general que entra en vigor independientemente del deseo del emprendedor. Esto sucede si, durante el proceso de registro estatal, no se ha presentado una solicitud para el uso del sistema tributario. Un ciudadano se convertirá automáticamente en un pagador de impuestos bajo el GNSS.
- STS: un sistema simplificado que se aplica de forma voluntaria cuando se notifica a las autoridades fiscales de manera adecuada. Para hacer esto, también debe familiarizarse con las normas legislativas del Código Fiscal de la Federación de Rusia y asegurarse de que sea adecuado para el tipo de actividad que se realiza.
- UTII - impuesto aplicado voluntariamente. Puede cambiar a este modo de la manera prescrita por la ley. Se aplica a actividades individuales.
- La patente es un sistema utilizado solo por empresarios individuales. Al mismo tiempo, también vale la pena acercarse a este régimen por tipo de actividad. Su lista se establece en una región específica. En este caso, se adquiere una patente y no hay necesidad de pagar impuestos, calculándola de acuerdo con los resultados de hacer negocios. Su validez no dura más de un año.
- USHN: un sistema utilizado por los productores de productos agrícolas, incluidos los empresarios individuales.
Por lo tanto, un empresario individual puede elegir entre uno de los cinco regímenes fiscales presentados. ECNX y la patente son sistemas complejos. Por esta razón, antes de saber qué impuestos pagan los empresarios individuales, vale la pena elegir un régimen entre el sistema impositivo simplificado, el sistema impositivo básico y impuesto único sobre los ingresos imputados.
¿Qué es importante que un emprendedor sepa?
La propiedad intelectual debería ser capaz de optimizar los impuestos. Es importante para él reducir la cantidad de impuestos que deben pagarse. La optimización de costos le permite reducir los costos destinados a completar declaraciones, impuestos y contabilidad.
El empresario debe cumplir con la ley. Necesita llevar a cabo sus actividades sin violar la ley. Habiendo aprendido, por ejemplo, qué impuesto paga el contribuyente de taxi, vale la pena cumplir con las normas. De lo contrario, el ciudadano será responsable administrativa o penalmente.
Al elegir un sistema de impuestos, debe saber qué impuestos debe pagar un empresario individual y qué requisitos se le presentarán. En primer lugar, debe seleccionar un modo y estudiarlo en detalle.
Sistema tributario general
Este sistema es utilizado por grandes organizaciones, así como por empresarios individuales con un flujo de caja significativo. Es difícil de entender, pero es el más flexible. Vale la pena saber qué impuestos debe pagar el empresario individual en 2015. Por lo tanto, será posible entender si este régimen es adecuado para un ciudadano o no. La OSHO requiere los siguientes impuestos:
- impuesto sobre la renta a una tasa del 20%;
- primas de seguros;
- impuesto a la propiedad con una tasa de hasta 2.2%;
- Impuesto al valor agregado del 10%, 18% o 0%.
¿Qué impuestos pagan los individuos sobre OSNO?
Los empresarios individuales deben pagar los siguientes impuestos al presupuesto estatal:
- impuesto al valor agregado a una tasa similar a la del negocio;
- primas de seguros;
- Impuesto sobre la renta personal.
El empresario se compromete a pagar otros impuestos establecidos por las autoridades locales o federales si tienen un objeto sujeto a impuestos. Después de la abolición de UST, se hizo más fácil para los empresarios privados pagar las contribuciones señaladas. Además, solo una vez al año deben presentar una declaración de impuestos sobre los ingresos personales. Se paga con los beneficios de la actividad.
Tasa de impuestos PIT es del 13% para los ciudadanos rusos. Los no residentes pagan el 30% de los ingresos. Si la organización tiene bienes en su balance general, se debe pagar el impuesto y las autoridades regionales lo establecen. Además, su tasa no puede exceder el 2.2%.
Federal es el impuesto al valor agregado. Si un empresario individual se dedica a la venta de alimentos, artículos para niños, medios impresos o medicamentos, la tasa será del 10 o 18%.
Además, un empresario individual puede cobrar las siguientes tarifas:
- impuestos especiales;
- impuesto al agua;
- impuesto territorial;
- derechos de aduana;
- impuesto de extracción de minerales;
- impuesto por el uso de recursos biológicos.
¿Qué primas de seguro pagan las personas en 2015?
Desde 2015, cada empresario individual debe pagar tarifas fijas. Esto debe hacerse a más tardar el 31 de diciembre. Las contribuciones al seguro se pagan al PFR y FFOMS sobre la base del salario mínimo. Al mismo tiempo, los ciudadanos con un ingreso de más de 300 mil rublos deben completar este procedimiento a más tardar en abril del próximo año, habiendo aprendido si las cuentas de los empresarios individuales están aseguradas. Este año están obligados a pagar pensiones y contribuciones médicas sin falta.
¿Cómo calcular el monto de la contribución?
El monto de las contribuciones debe calcularse de acuerdo con el salario mínimo, que desde el comienzo del año ha sido de 5965 rublos por mes. Dado que para PFR, las deducciones son del 26%, y para FFOMS - 5.1%, las contribuciones ascenderán a 18 610.80 rublos y 3650.58 rublos, respectivamente. Esto significa que en 2015, un empresario individual debe pagar una cantidad de 22,261.38 rublos. Es obligatorio conocer al empresario individual qué impuestos se deben pagar este año.
¿Qué hacer IP cuyos ingresos superen lo establecido?
Los empresarios cuyos ingresos este año serán más de 300 mil rublos deben cumplir con el requisito legal obligatorio. Se comprometen a realizar un pago a más tardar en abril de 2016, cuyo monto será igual al uno por ciento de los ingresos recibidos en exceso del máximo establecido. Pero en este caso, la contribución no debe exceder la cantidad correspondiente a ocho salarios mínimos. El monto mínimo de pago se calcula de acuerdo con los ingresos recibidos. Además, el máximo no puede exceder el monto de 148,886.40 rublos, calculado tomando en cuenta la tasa de interés, plazo, monto y monto del salario mínimo. Tales enmiendas a la ley federal entraron en vigencia el 1 de enero de este año.
La cantidad total de ingresos que se utiliza para calcular pagos adicionales depende directamente del sistema impositivo aplicable a un empresario individual. Cuando un ciudadano combina varios de estos regímenes fiscales, debe agregar todos los ingresos recibidos de todas las actividades comprometidas.
Después de averiguar si las cuentas de empresarios individuales están aseguradas y cómo se lleva a cabo este procedimiento, el ciudadano será informado y cumplirá con todos los requisitos de la legislación en este asunto.
Sistema de impuestos simplificado
Este modo es atractivo para los empresarios, pero antes de elegirlo, vale la pena averiguar qué impuestos paga el empresario individual por STS. Este sistema tiene varios tipos, que se seleccionan individualmente. La tasa de interés sobre los impuestos será del 6 o 15%, lo que reemplazará el 13% sobre el impuesto sobre la renta personal.Esto significa que no hay necesidad de pagar el impuesto sobre la renta personal. Al mismo tiempo, las deducciones a los fondos extrapresupuestarios, que se calculan sobre los empleados del empresario, serán pequeñas. Pero, antes de saber qué impuestos paga un empresario individual por USN, vale la pena averiguar si este sistema está disponible. Vale la pena señalar que la USN tiene prohibido usar en tales casos:
- en la producción y venta de minerales raros;
- en la producción de productos sujetos a impuestos especiales;
- si la actividad involucra negocio de apuestas;
- hay más de 100 empleados;
- Se realizó la transición al sistema de impuesto agrícola unificado
Un empresario individual con un régimen impositivo simplificado debe pagar 6 o 15% de los ingresos, independientemente de los gastos. También hay una opción para pagar del 5 al 15% menos los gastos. La tasa específica está determinada por los sujetos de la Federación Rusa.
Impuesto único sobre la renta imputado para empresarios individuales
Muchos emprendedores nuevos están interesados en la pregunta: "Habiendo cambiado a UTII, ¿qué impuestos paga el empresario individual?" Este impuesto se puede calcular utilizando la siguiente fórmula:
- UTII = retorno básico x indicador físico x K1 x K2 x 15%.
Esta fórmula implica un cálculo para un mes.
La rentabilidad básica está determinada por el tipo de actividad empresarial y es establecida por las autoridades superiores. En este caso, el indicador físico se indica individualmente. Indicador K1 es un coeficiente deflactor de 1.798 en 2015. A2 - Este es un factor de corrección, que depende del tipo de actividad. En este caso, la cantidad de impuestos que paga el empresario individual depende de los indicadores establecidos por el estado.
Sistema basado en patentes
El sistema tributario de patentes es aceptable para 47 tipos de actividad empresarial. Cada emprendedor individual debe saber qué impuestos deben pagarse utilizando este modo. El empresario estará exento del impuesto a la propiedad, impuesto a la renta personal. Con su aplicación, los modos USN y UTII se reemplazan por completo. El impuesto sobre el IVA se aplicará solo si se realizan operaciones de importación o cuando se realizan las tareas de un agente fiscal.
Este modo es atractivo para empresarios individuales, ya que implica la compra de una patente y la ausencia de la necesidad de pagar contribuciones, que depende del tipo de actividad.
Impuesto agrícola único para empresarios individuales
Muchos empresarios que han comenzado a realizar actividades agrícolas están interesados en la cuestión de qué porcentaje de impuestos paga un empresario individual por el impuesto agrícola unificado. Este modo excluye el pago del impuesto sobre la propiedad y el impuesto sobre la renta. Al mismo tiempo objeto de imposición en este caso habrá ingresos reducidos por gastos. Solo se puede utilizar en actividades agrícolas y sus tipos.
Después de haber aprendido qué impuestos paga el empresario individual para cada uno de los sistemas impositivos, puede elegir el régimen apropiado y usarlo. Al mismo tiempo, vale la pena cumplir con las normas y reglas legislativas para cambiar a cada uno de los regímenes.
