Monilla yrityksillä on vastuuvelvollisia työntekijöitä. Tällä työntekijäryhmällä on joukko velvoitteita yritystä kohtaan. Erityisesti heidän on kirjattava rahat, jotka he saavat hallinto-, kotitalous- ja muihin kuluihin. Tarkastellaan edelleen sitä, miten kirjanpito ja maksut vastuuhenkilöiden kanssa suoritetaan. 
Yleistä tietoa
Kun työntekijöille annetaan rahaa toimistotarvikkeiden ostamista varten, työntekijät lähetetään työmatkalle tai heidät veloitetaan maksamaan kolmannen osapuolen palveluista käteisellä, työntekijät toimivat vastuuhenkilöinä. Raportointimäärät on tarkoitus. Operaatioiden dokumentointiin, kuten lomakkeet T-9, T-10a ja T-10, sekä f. AO-1. Heijastaa tietoja vastuuvelvollisten käyttämistä varoista, pistemäärä 71 kirjeenvaihdossa muiden artikkeleiden kanssa.
vivahteet
Kuka voi suorittaa menoja yrityksen rahoilla? Raportoijat ovat yksinomaan yrityksen työntekijöitä. Ulkopuoliset eivät voi toimia tässä ominaisuudessa. Itse asiassa kuka tahansa yrityksen työntekijä voi olla vastuussa. Sellaisten työntekijöiden piiri on kuitenkin yleensä rajoitettu. Itse asiassa yritys ei tarvitse kutakin työntekijää varojen jakamiseen.
Ajoitus
Jos vastuuhenkilöt saavat rahaa, heille ilmoitetaan mihin tarkoituksiin ne on tarkoitettu ja mihin ajanjaksoon. Kolmen päivän kuluessa tämän ajanjakson päättymisestä työntekijän on palautettava saldo. Samalla hän raportoi siitä, missä he olivat viettäneet. Jos tilauksen voimassaoloaikaa ei ole määritelty, sen katsotaan vastaavan kolme päivää rahan myöntämispäivästä ja liikematkustajien osalta kolme päivää palautuspäivästä. Jos matka oli ulkomailla, aika lisääntyy 10 päivään.
Säännöt
Kassamenettelyssä määrätään vaatimus, että niin kauan kuin vastuuvelvollisilla on velkaa (tietoja aiemmin liikkeeseen lasketuista varoista ei ole annettu), heille ei myönnetä uusia ennakkoja. Yleensä suositellaan hyväksymään tällaisten työntekijöiden luettelo päällikön määräyksellä. Laissa on ilmoitettava, mitkä summat ja milloin on annettu, sekä aika, jonka kuluessa heidän on ilmoitettava niistä.
Menojen perusteet
Rahat saavat työntekijät, jotka sitä tarvitsevat, kohtuulliseksi ajaksi. Lainsäädäntö ei sisällä rajoituksia näihin kysymyksiin. Rahoitusta myöntäessään johtajan tulisi kuitenkin ohjata järkeä ja tuotantotarvetta. Esimerkiksi työntekijälle voidaan antaa 60 tuhatta ruplaa. tietokonelaitteiden ostoa tai liikematkaa varten kannattavan kaupan tekemiseksi. Mutta jos sama summa toimitetaan työntekijälle paperitavaroiden ostamiseksi, tämä voi aiheuttaa epäilyjä sääntelyviranomaisten keskuudessa. Tarkastuksen aikana todennäköisesti ehdotetaan, että yritys myönsi työntekijälle lainan tällä tavalla. Vastaavasti yritys tunnustetaan verorikkomiseksi, koska se vähentää henkilökohtaisen tuloveron perustetta.
Suunnittelujärjestys
Heijastaa sovintoratkaisuja vastuullisten työntekijöiden kanssa, ensimmäisen toimenpiteen tulisi olla varojen liikkeeseenlasku ja toisen - raportti. Usein yrityksissä tehdään melko vakava virhe. Ensin työntekijä hankkii jotain, sitten raportoi ostoista ja hänelle korvataan kulut. Nämä määrät, kuten työntekijä itse, eivät ole vastuussa. Itse asiassa tällaisessa tilanteessa yritys ei käskenyt työntekijää, vastaavasti, ei antanut hänelle rahaa.Työntekijä käyttää rahaa, hankkii heille jotain ja sitten yritys ostaa häneltä aineellisia hyödykkeitä. Tässä tapauksessa vastuuta ei voida sanoa. Kauppa tehdään - yritys hankkii työntekijälleen sille kuuluvan omaisuuden. 
perusta
Raportoivat henkilöt saavat yleensä rahaa kassasta. Tätä varten on oltava syy. Yksi niistä voi olla esimerkiksi pään järjestys. Laki osoittaa tarpeen antaa rahaa tietylle työntekijälle säännöllisesti tai kerrallaan. Johtaja voi myös ilmoittaa "maksaa" tai "antaa" joihinkin asiakirjoihin. Se voi esimerkiksi olla muistio. Päätöksen tai hänen sijaisensa, sivuliikkeen johtajan tai pääinsinöörin on kiinnitettävä tällainen päätöslauselma jne. Muut työntekijät voivat tilata varoja vain, jos heillä on asianmukainen valta.
asiakirjat
Työnkulkuaikataulussa ja laskentaperiaatteissa on tarpeen laatia luettelo arvopapereista, joiden mukaisesti kirjanpitoosasto antaa optio-oikeuksia varojen liikkeeseen laskemiseen. Ennakkoraportti (f. AO-1) toimii pääasiakirjana. Myös valtakirjaa käytetään. Se on asiakirja, joka antaa haltijalle oikeuden suorittaa siinä määritellyt toimenpiteet sitä myöntävän henkilön puolesta. Jos valtakirja on kirjoitettu työntekijälle, hän suorittaa operaatiot yrityksen puolesta. Niinpä kaikki hänen vastaanottamansa asiakirjat toteutetaan yrityksen nimissä. Hänelle annetaan lasku, rahtikirja ja muut paperit, joiden avulla hän voi esittää arvonlisäveron vähennykset. Jos valtakirjaa ei ole, muut yritykset näkevät työntekijän yksityishenkilönä. Tällöin hän saa myynti- ja kassatarkistukset. Yhtiö voi kuitenkin hyväksyä täydelliset menot. 
Valtakirja
Asiakirja suoritetaan yhtenä kappaleena. Valtakirja on rekisteröitävä asianmukaisessa päiväkirjassa ja luovutettava työntekijälle. Kirjanpitäjä säilyttää sellaisen asiakirjan selkäosan, johon yksityiskohdat on merkitty. Koska työntekijä toimii toisen puolesta yrityksen puolesta, valtakirja säilyy siellä. Työntekijän paluun jälkeen kirjanpitäjä tekee selkärankaan merkinnän tilauksen toteuttamisesta. Asiakirja ilmoittaa voimassaoloajan ja myöntämispäivämäärän. Jos jaksoa ei määritetä, se on voimassa vuoden.
Jos päivämäärää ei ole annettu, valtakirjaa pidetään pätemättömänä. Rekisteröinnin vastaanottamiseen käytetty aineellinen omaisuus f. M-2.
Raportoivat henkilöt: Lähetykset
Mieti joitakin kirjanpitäjän tekemiä merkintöjä:
- Db sc 71 cd 50 - varojen liikkeeseenlasku kassasta yritystoimintaa tai liikematkaa varten.
- Db sc 60 cd 71 - työntekijöiden velkojen takaisinmaksu yritykselle työnantajan puolesta.
- Db sc 10 cd 71 - vaihto-omaisuuden hankinta.
- Db sc 20 (26, 44) Cd 71 - työntekijälle aiheutuvien kulujen / matkakulujen poistaminen.
- Db sc 50 cd 71 - loppusumman palautus.
raportti
Sen täyttää työntekijä itse, ei kirjanpitäjä. Usein tästä syystä monissa yrityksissä käteismaksuihin liittyviä ohjeita saavien työntekijöiden piiri on hyvin rajallinen. Kaikki työntekijät eivät voi välittömästi antaa lakia ilman virheitä. Tässä on syytä todeta, että monet vastuuhenkilöt täyttävät lomakkeen käyttämällä 1C-ohjelmaa. Sen jälkeen asiakirja tulostetaan ja allekirjoitetaan. Raportti toimitetaan kirjanpito-osastolle yhdessä kaikkien kulujen vahvistavien asiakirjojen kanssa. Asiantuntija hyväksyy ne ja repii kuitin leikattua linjaa pitkin lomakkeesta. Kirjanpitäjän on täytettävä se ja luovutettava vastuussa olevalle työntekijälle. Tämä kuitti on vahvistus siitä, että työntekijä on luovuttanut kaikki vaadittavat asiakirjat. Tästä hetkestä alkaen vastuu heistä siirtyy kirjanpitäjälle. 
johtopäätös
Kuluraportti on toimitettava managerille allekirjoittamista varten. Ilman sitä kirjanpitäjällä ei ole oikeutta hyväksyä asiakirjaa. Lain allekirjoittamisen jälkeen työntekijän katsotaan olevan vastuussa yritykselle annetusta määrästä. Jos käy ilmi, että varoja ei palauteta, työntekijä siirtää ne kassalle. Joissakin tapauksissa hän voi siirtää velan palkanlaskentaan.
