Akreditivi su ... Akreditivi: definicija, vrijednost, suština, vrste, obrasci i način plaćanja

Akreditivi su dokumenti koje obično izdaje banka i jamče da će prodavač (korisnik) primiti uplatu do određenog iznosa samo ako su ispunjeni određeni uvjeti. Ako podnositelj zahtjeva ne može izvršiti kupnju, korisnik može podnijeti zahtjev. Ona regulira plaćanje akreditivom. U ovom slučaju banka razmatra prijavu primatelja. Ako ispunjava uvjete akreditiva, zahtjevu je udovoljeno.

Akreditiv utvrđuje koje dokumente korisnik mora podnijeti, koje podatke mora sadržavati. Također se određuje mjesto i datum isteka. Kupci koji prodaju robu i koriste akreditiv kao način plaćanja imaju jamstvo od banke koja je izdala. Stoga, ako podnesu odgovarajuće dokumente, financijska institucija udovoljit će njihovom zahtjevu za plaćanjem. Stoga se akreditivi često stvaraju u bankama.

Upotreba akreditiva

Ovaj se dokument često koristi u međunarodnim transakcijama. To jamči da će plaćanje biti primljeno ako se kupac i prodavač ne poznaju i rade u različitim zemljama. U ovom slučaju prodavač je izložen brojnim rizicima, kao što su kreditni i pravni. Akreditivi su jamstva da će primati uplatu sve dok se ne ispune uvjeti koje su navele stranke. Iz tog razloga, njihova upotreba postala je vrlo važan aspekt međunarodne trgovine.

Banka koja izda akreditiv djelovat će u ime kupca. Prije toga, mora osigurati da su svi dokumentarni uvjeti ispunjeni. I tek nakon toga izvršit će uplatu prodavaču. Većina akreditiva uređena su pravilima koje je objavila Međunarodna trgovačka komora. Taj se zakon naziva "Jedinstvena pravila i običaji za dokumentarna akreditiva". Trenutna verzija, UCP600, stupila je na snagu 1. srpnja 2007. Prema njemu se akreditivi u pravilu koriste za uvoz i izvoz, a posebno za velike kupovine. A to često negira potrebu da kupci uplate depozit neposredno prije isporuke. Uz to, postoje razne vrste akreditiva. Ovisno o njima, mijenja se svrha korištenja dokumenta.

Podrijetlo pojma

Suština akreditiva je da sam izraz dolazi od francuske riječi akreditacija. Ukazuje na sposobnost da se nešto učini. Izraz je, pak, nastao od latinskog accreditivus, što se na ruskom prevodi kao „povjerenje“ ili „povjerenje“.

Dokumenti koji se mogu predati na plaćanje

Da bi primio naknadu, izvoznik ili pošiljatelj mora dostaviti dokumente potrebne za akreditiv. U pravilu primatelj pokazuje papire u kojima se potvrđuje poslana roba, umjesto da sam pokaže robu. Postoji i pojam "teretnice". Ovo je dokument koji banke prihvaćaju kao dokaz da je roba otpremljena. Ipak, popis i oblik službenih radova reguliraju se dogovorom stranaka. Oni mogu zahtijevati podnošenje dokumenata koje je izdala neutralna treća strana koja je potvrdila kvalitetu robe. Tipične vrste vrijednosnih papira u takvim ugovorima su sljedeće:

1. Financijski dokumenti: mjenica (obična) ili prenosivi).
2. Komercijalni papiri: faktura, popis pakiranja.
3. Dokumenti za otpremu: prijevoz, osiguranje, komercijalni, poslovni ili pravni.
4. Službeni papiri: dozvole, konzularna legalizacija, potvrda o podrijetlu, inspekcija, fitosanitarni certifikat.
5. Prijevozna dokumenta: teretnica, teretnica, potvrda za teški / kamion, željeznička potvrda.
6. Dokumenti osiguranja: polisa ili potvrda.
7. Ako uvozite stroj ili drugi tehnički uređaj, potreban je "testni certifikat" (test suda).

Pravni principi upravljanja dokumentarnim akreditivima

Jedno od glavnih obilježja akreditiva je da obveza plaćanja ne ovisi o glavnom kupoprodajnom ugovoru ili drugom papiru u transakciji. Dakle, obveza banke određena je samo uvjetima ovog dokumenta. Stoga ugovor o prodaji nije bitan. Pravo na zaštitu svojih interesa, koje proizlazi iz njega i koje kupac dobije, ne odnosi se na banku i ni na koji način ne utječe na njenu odgovornost. Ovo je načelo uspostavljeno u članku 4. (a) pravila UCP600.

Akreditiv se bavi dokumentima, a ne robom. Ovo je načelo sadržano u članku 5. UCP600. Izričito stoji da banke posluju s dokumentima i nisu povezane s robom (uslugama). Prema tome, ako dokumente podnosi korisnik ili njegov agent, općenito je financijska institucija dužna uplatiti taj iznos bez dodatnih rezervi. Stoga kupac preuzima rizik da beskrupulozan prodavač može dostaviti dokumente koji odgovaraju akreditivu. Prema tome, dobit će odštetu, dok kupac tek kasnije otkrije da su papiri lažni.

Princip apstrakcije

Prvo, ako je odgovornost za točnost dokumenata dodijeljena bankama, oni će također biti opterećeni proučavanjem činjenica na kojima se temelji svaka transakcija. Naravno, manje je vjerojatnost da će izdati akreditive zbog rizika i neugodnosti. Drugo, dokumenti potrebni za plaćanje mogu se, pod određenim okolnostima, razlikovati od onih potrebnih u okviru transakcije kupnje i prodaje. Ovo će banke staviti u situaciju izbora da odrede koji uvjeti moraju biti ispunjeni da bi se mogli izdati navedeni iznosi.

Treće, glavna je funkcija zajma prodavaču jamstvo plaćanja dokumentarnih carina. To podrazumijeva da banke moraju ispuniti svoje obveze, unatoč navodima kupca o zlouporabi ovlasti. Sudovi naglašavaju: kupci uvijek imaju pravne lijekove prema ugovoru o prodaji. Za posao se to može pretvoriti u katastrofu ako banka mora istražiti svaku povredu ugovora. Načelo strogog poštivanja uvjeta utvrđuje obvezu financijske institucije da plaćanja obavlja samo u skladu s dokumentima i istovremeno jednostavno, učinkovito i brzo. Stoga, ako se u potrebnim radovima naprave pravopisne pogreške, one su već nevažeće.

Vrste akreditiva

1. Uvoz / izvoz. Akreditiv se može nazvati uvoz ili izvoz, ovisno o strani koja kupuje / prodaje robu. Ovdje je sve prilično jednostavno.
2. Opozivi. Kupac i banka koja je izdala akreditiv mogu ispraviti ispravu bez informiranja ili dobivanja odobrenja od prodavatelja. U skladu s novim pravilima UCP 600, sva akreditiva su nepromijenjena. Stoga je ova vrsta zastarjela.
3. Nepovratnim. Sve promjene (izmjene i dopune) ili otkazivanje akreditiva, osim razdoblja valjanosti, podnositelj zahtjeva provodi putem banke izdavateljice. Moraju ih ovjeriti i odobriti korisnici.
4. Potvrđeno. Akreditiv se smatra takvim ako druga banka doda potvrdu (ili jamstvo) da je banka izdavateljica izdala odgovarajući dokument.
5. Nepotvrđena. U skladu s tim, ova vrsta akreditiva ne dobiva potvrdu od druge banke.
6. Ograničeno. Ova vrsta znači da samo jedna banka može kupiti račun od prodavatelja.
7. Neograničeno. Izvoznik ima pravo pružiti mjenicu bilo kojoj banci. Ima ga pravo kupiti.
8. Nemoguće. Akreditiv koji prodavač ne može (u cijelosti ili djelomično) prenijeti drugoj strani. U međunarodnoj trgovini svi su neizrecivi.
9. Nositelja. Banka može platiti potrebne svote novca samo ako je nositelj akreditiva naveden u takvoj dokumentaciji.
10. "Crvena klauzula." Prije slanja proizvoda prodavač može od banke primiti unaprijed plaćeni dio novca (to je unaprijed). Uvjeti i odredbe obično se pišu crvenom tintom, čime se opravdava naziv ove vrste akreditiva.
11. Naknadu. Dva akreditiva, u kojima se jedno izdaje u korist prodavatelja, koje iz nepoznatih razloga nije u mogućnosti pružiti odgovarajuću robu. U ovom slučaju, drugi je dokument otvoren drugom prodavaču kako bi osigurao prijenos željene robe. Izravni akreditivi izdaju se kako bi se olakšala posrednička trgovina.
12. Sigurnosna kopija. Općenito, djeluje kao reklama. Osim činjenice da se u pravilu zadržava kao zamjena umjesto onoga što je potrebno za izravno udovoljavanje potraživanjima stranke prema banci.
13. Prenosi. Prilično zbunjujući dokument. Akreditiv izvoznik može staviti na raspolaganje jednom ili više sljedećih korisnika. Ovaj je pogled složeniji, pa ga razmislite malo detaljnije.

Prijenosni akreditiv

To se postiže prijenosom izvornika na primatelja, koji je posrednik i ne isporučuje robu. Ali druge proizvode kupuje od dobavljača i organizira ih za otpremu kupcu, jer ne želi da se stranke međusobno poznaju. Posrednik ima pravo zamijeniti vlastiti račun za dobavljača i dobiti rezultirajuću razliku u kvaliteti dobiti. Akreditiv u banci može se na zahtjev prvog prenijeti drugom korisniku. Ali samo ako izričito kaže da je podložan prijenosu.

Prijenosni akreditiv može se prenijeti s jednog primatelja na drugog sve dok transakcija dopušta djelomičnu pošiljku. Uvjeti početnog akreditiva moraju se reproducirati točno i u skladu sa svom dokumentacijom. Međutim, kako bi se prenosivi akreditiv zadržao u funkciji, neke se brojke mogu smanjiti ili smanjiti. Preneseni zajam ne može se ponovno prenijeti trećoj strani na zahtjev drugog korisnika.

troškovi

Naknade za emisije koje uključuju pregovore, nadoknadu troškova i druge naknade podnosi podnositelj zahtjeva ili u skladu s uvjetima pod kojima je zaključeno akreditiv. Sberbank Rusije, u pravilu, drži da ako dokument ne određuje tko bi trebao pokriti troškove, onda ih plaća podnositelj zahtjeva.

Pravna osnova

Zakonodavci u mnogim zemljama nisu uspjeli u potpunosti regulirati ovu vrstu pravnog dokumenta. Predlaže se legalizacija bankovnog akreditiva sa stajališta različitih teorija. Međutim, oni su samo mogućnosti za osiguranje takve institucije u zakonodavstvu. Među njima su sljedeće teorije: obećanja, zadaće, inovacije, ovisnosti, anticipacije i garancije, kao i mnoge druge. Suštinu svih njih prilično je teško otkriti. Da, i to ne vrijedi raditi, zbog pravnog oblika akreditiva nastavljaju se brojne rasprave.

Akreditiv kao izvršni dokument

Neke se teorije temelje na činjenici da se dokumentarna akreditiva podliježu izvršenju čim se prenesu primatelju.U takvim transakcijama, primateljeva obveza da isporuči robu podnositelju zahtjeva nije dovoljan faktor za primanje obveze od banke. To je zato što se ugovor o kupoprodaji sklapa prije izdavanja akreditiva, koji je već sastavljen na osnovi činjenice. Ipak, plaćanje postojećeg duga prema ugovoru može biti važan faktor za novu obvezu koju je preuzela institucija. Ali samo pod uvjetom da postoje neke praktične koristi za banku.

Akreditiv kao ugovor o zalogu

Druge teorije tvrde da je potpuno razuman način konsolidacije definirati akreditiv kao ugovor o zalogu za treće strane, jer u transakciji sudjeluju različiti subjekti: prodavač, kupac i banka. Zbog činjenice da akreditiva diktiraju potrebe kupca, razlog za popunjavanje takvog dokumenta je njegovo oslobađanje od obveze plaćanja potrebnog iznosa izravno prodavatelju. Stoga se, analogno zalogu, predlaže uvođenje ugovora o akreditivu. Odnosno, postoje akcije treće strane u korist korisnika, u kojima kupac sudjeluje i djeluje kao onaj koji pristaje, a prodavač svojevrsna ladica.

Izraz "korisnik" ne upotrebljava se ispravno u shemi akreditiva, budući da je korisnik u najširem smislu fizička ili druga pravna osoba koja prima novac ili druge pogodnosti. Treba napomenuti da banke nisu takve u odnosu na prodavače i kupce, dok prve ne primaju novac "baš tako". Slijedom toga, akreditivi su oni ugovori koji moraju biti, recimo, "prerušeni" kako bi se prikrilo razmatranje ili zahtjev za zajedničkim interesom.

Primjeri zakonodavstva

Nekoliko je zemalja stvorilo zakone u vezi s akreditivima. Na primjer, većina županija u Sjedinjenim Državama ratificirala je članak 5. Jedinstvenog trgovačkog zakona (UCC). Ovaj je zakonodavni akt osmišljen tako da djeluje s pravilima za praktičnu provedbu transakcija s akreditivima. U transakciju su uključena pravila po dogovoru stranaka. Budući da UCC nije zakon, stranke bi ih trebale uključiti u svoj ugovorni odnos kao uobičajene uvjete.

Načini plaćanja za međunarodne transakcije

Jednostavni dokumentarni akreditivi vrsta osiguranja plaćanja su sigurnija za prodavatelja nego za kupca s načinom plaćanja. Prema UCP 600, banka preuzima obvezu u ime kupca i na zahtjev podnositelja zahtjeva platiti troškove robe koja je isporučena korisniku. To je ako su podneseni potrebni dokumenti i strogo se poštuju dogovoreni uvjeti. Kupac može biti siguran da će roba za koju očekuje da će biti primljena, jer će to biti potvrđeno u obliku zasebnih dokumenata koji se koriste za ispunjavanje ovih uvjeta. Istodobno, dobavljač je uvjeren da ako se slaže sa uvjetima plaćanja, tada pošiljku jamči banka koja je neovisna o ugovornim stranama.

Kolekcija je sigurnije akreditivno mjesto za kupca, a u određenoj mjeri i za prodavatelja. Sberbank Rusije specijalizirao se uglavnom za ovu vrstu dokumenta koji se razmatra. Prvo, roba se otprema. Zatim odgovarajuće službene papire od strane banke prodavatelja financijskoj instituciji kupca dostavljaju informacije o primanju robe i izdavanju gotovine.