Financijska sredstva organizacije

Trenutno se ruska ekonomija suočava s velikim zadacima. U tom pogledu, nekoliko pitanja postaje relevantno odjednom. Svi se oni u jednoj ili drugoj mjeri odnose na financijska sredstva.

Hitnost problema

Materijalni i financijski resursi danas su od najveće važnosti za razvoj gospodarstva. Intenzitet tržišnih odnosa zahtijeva stabilnu infuziju sredstava u svim sferama ekonomske aktivnosti. Posebno su važni financijski resursi države. Njihovo stanje, pak, ovisi o profitabilnosti poduzeća koja posluju u zemlji. Postojeći problemi nastaju zbog različitih razloga. Povezane su s promjenama koje se događaju u kreditnoj i bankarskoj strukturi, periodičnim produbljivanjem inflacije i kriznim procesima. Sve to negativno utječe na financijske resurse države u cjelini i na stanje kapitala poduzeća posebno.

prikupljanje sredstava

Upravljanje financijskim resursima zahtijeva kompetentan pristup. Danas je to jedan od najvažnijih zadataka za sve poslovne subjekte. Pored korištenja vlastitih financijskih sredstava, potrebno je privući i treće strane posuđena sredstva. Međutim, ovaj proces može dati rezultate samo ako se primijeti racionalan omjer tih tokova. S tim u svezi, potrebno je izraditi znanstveno utemeljenu politiku raspodjele kapitala koja bi uzimala u obzir specifičnosti aktivnosti entiteta u okviru suvremenog tržišta.

Financijska sredstva poduzeća

Kapital gospodarskog subjekta temelj je njegova stvaranja i daljnjeg razvoja. U tom procesu ova sredstva osiguravaju interese vlasnika i njegovog osoblja. Uz to, kapital sudjeluje i u državnom financijskom prometu. Svaki poslovni subjekt mora imati određena sredstva za zadovoljavanje svojih potreba. Financijska sredstva poduzeća su kompleks koji uključuje dva elementa. Prije svega, to su sredstva koja sama tvrtka ima. Osim toga, tvrtke također privlače posuđena financijska sredstva. Ovaj kompleks usmjeren je na izvršavanje obveza, tekućih troškova, troškova koji se odnose na širenje kapitala. Djeluje kao rezultat interakcije prihoda, raspodjele i potrošnje sredstava, akumulacije i naknadne primjene u tijeku poslovanja. Za stvaranje kapitala koriste se različiti izvori financijskih sredstava. Sredstva dolaze od ulagača, osnivača, vlasnika, investicijskih fondova, poslovnih banaka i tako dalje. Naknadno formiranje financijskih resursa provodi se u tvrtkama kroz amortizaciju i dobit. To, međutim, ne isključuje privlačenje dodatnih emisija, obveznica, dionica i drugih vrijednosnih papira, primanje zajmova i drugih zajmova.

Dodjela sredstava

Financijska sredstva organizacije od najveće su važnosti u procesu reprodukcije i njenom reguliranju, potičući gospodarsku aktivnost i povećavajući njezinu učinkovitost. Općenito, tekuća imovina doprinosi osiguravanju kontrole nad općim stanjem poslovnog subjekta. Jedna od glavnih zadaća menadžera je kompetentno korištenje financijskih sredstava. Stručnjaci bi trebali utvrditi najperspektivnija područja njihove distribucije i osigurati stvaranje prihoda na njihovoj osnovi.Dakle, financijska sredstva organizacije obavljaju nadzornu, poticajnu, distribucijsku, regulatornu i reproduktivnu funkciju.

Osnovni zahtjevi za sredstva

Da bi se osigurala učinkovitost financijskih sredstava, svaka tvrtka mora:

1. Mobilizirati sredstva. To osigurava njihovu upravljivost, omogućava vam da se koncentrirate na najvažnija područja ekonomske aktivnosti.
2. Razviti planove u skladu s kojima će se provoditi formiranje izvora financijskih sredstava, izravno primanje sredstava, raspodjela za naredna i dugoročna razdoblja.
3. Pridržavajte se određenih proporcija između trošenja novca i dobivanja.

klasifikacija

Izvori financijskih sredstava poduzeća uključuju sve primitke i novčane prihode koje društvo ili drugi poslovni subjekt drži u određenom razdoblju. Usmjereni su na odbitke i troškove koji su potrebni za društveni i industrijski razvoj. Pored navedenog, u opticaj su uključeni sljedeći izvori financijskih sredstava poduzeća:

• Proračuni različitih razina.
• Posebni centralizirani fondovi.

Raspoloživa i nadolazeća sredstva dodjeljuju se za napredovanje unaprijeđenih troškova, ulaganja, odbitke i troškove za socijalne i druge potrebe i tako dalje. Izvori financijskih sredstava podijeljeni su u nekoliko kategorija:

1. Izvanproračunski centralizirani fondovi.
2. Privlači se na neopozivi ili povratni osnovi.
3. Prihodi proračuna.
4. Posuđena sredstva.
5. Equity.

Akumulacija sredstava provodi se uglavnom zbog dobiti od glavnih i drugih (dodatnih) vrsta djelatnosti, prihoda od prodaje povučenih materijalnih sredstava, povećanja stabilnih obveza, amortizacije, kredita i kredita, dionica i drugih doprinosa zaposlenika, različitih ciljanih primitaka. Izvori financijskih sredstava uključuju brige i udruge, koji zauzvrat uključuju tvrtku, više strukture, zadržavajući posebna državna regulatorna tijela. U potonjem slučaju sredstva se primaju u obliku osiguranja osiguranja, subvencija. Tako se formiranje financijskih resursa poduzeća provodi preraspodjelom. U ovoj skupini plaćanja plaćanja postaju sve važnija, a proračunski prihodi usmjereni strogo prema ciljanim potrebama postaju sve manji i manji.

Uključivanje sredstava u opticaj

Financijska sredstva mogu se koristiti u razne svrhe. Glavni su:

1. Osiguravanje trenutnih proizvodnih i prodajnih procesa za stabilne proizvodne i trgovačke aktivnosti. To se postiže planiranom raspodjelom sredstava za primarne i sekundarne operacije, marketing, opskrbu i marketing.
2. Aktivnosti upravljanja financiranjem koje pomažu u održavanju funkcionalnosti administrativnog i organizacijskog sustava na visokoj razini. Taj se zadatak realizira restrukturiranjem, uvođenjem novih usluga ili smanjenjem postojećeg aparata.
3. Ulaganje u glavnu proizvodnju. U tom se smjeru koriste razne metode financijskih sredstava. Osobito su najperspektivnija kratkoročna i dugoročna ulaganja u potpuno ažuriranje i modernizaciju proizvodnih procesa, stvaranje novih pravaca ili smanjenje neprofitabilnih.
4. Ulaganja u proizvodnju, donoseći tvrtki više prihoda od vlastitih aktivnosti. To se posebno odnosi na kupnju vrijednosnih papira i druge imovine u različitim tržišnim sektorima, ulaganje u kapital drugih kompanija radi dobiti i prava na sudjelovanje u njihovim sustavima upravljanja ili u projekte visokog stupnja rizika i profitabilnosti, te davanje kredita drugim korporacijama.
5. Stvaranje rezervi.Takve izvore financijskih sredstava generiraju i sama tvrtka i osiguravajuća društva i proračunska sredstva na temelju normativnih doprinosa, koji zauzvrat doprinose održavanju kontinuiranog prometa sredstava, štiteći korporaciju od nepovoljnih promjena u tržišni uvjeti.

Kapital tvrtke

Financijska sredstva koja pripadaju samoj korporaciji, u pravilu su određena minimalnom potrebom za sredstvima kako bi se stvorila potrebna baza zaliha, osigurali planirani volumen proizvodnje i prodaje, kao i izvršili proračuni i izvršili transferi na vrijeme. Kapital poduzeća nastaje zbog vrijednosti imovine koju vlasnik ulaže (ulaže). Predstavlja razliku između obveza (obveza) i ukupne imovine - viška tržišne cijene materijalne imovine nad neizmirenim dugom.

Kapitalne koristi

Financijska sredstva u vlasništvu tvrtke, za razliku od posuđenih sredstava, imaju sljedeće prednosti:

1. Jednostavnost privlačenja. Odluke povezane s povećanjem kapitala, posebno iz internih izvora, donose menadžeri i vlasnici poduzeća bez koordinacije s drugim poslovnim subjektima.
2. Visoka sposobnost stvaranja profita u svim područjima aktivnosti. To je zbog činjenice da upotreba ovih financijskih sredstava ne zahtijeva plaćanje kamata na kredit.
3. Osiguravanje monetarne stabilnosti u procesu razvoja poduzeća, dugoročno gledano solventnost korporacije. To zauzvrat pomaže u smanjenju rizika od bankrota.

Nedostatak kapitala

Osim prednosti, financijski resursi korporacije u vlasništvu izravno su i sljedeći nedostaci:

1. Ograničeni volumen privlačnosti. To zauzvrat značajno smanjuje mogućnosti za širenje investicijskih i poslovnih aktivnosti poduzeća u povoljnim razdobljima na tržištu i u određenim fazama njegovog životnog ciklusa.
2. Visoki troškovi u usporedbi s alternativnim posuđenim sredstvima.
3. Neiskorištena prilika za povećanje omjera profitabilnosti kapitala zbog prihoda od kredita i kredita, jer bez njih nije moguće osigurati višak financijske profitabilnosti nad ekonomskom profitabilnošću.

Struktura kapitala

Financijska sredstva u vlasništvu korporacije pružaju stabilnost, ali istodobno ne mogu osigurati stvaranje potrebnih dodatnih količina tijekom povoljnog tržišnog okruženja. Fondovi tvrtke uključuju zadržanu zaradu, rezervu, dodatni, odobreni kapital i drugu imovinu. Svi su ti elementi nesumnjivo važni u aktivnostima korporacije, ali nisu dovoljni da maksimiziraju prinose.

Registrirani kapital

Predstavlja početna sredstva koja su potrebna da bi tvrtka obavljala svoju osnovnu djelatnost radi ostvarivanja prihoda. Ovlašteni depoziti mogu se unositi u novcu i imovini koje članovi društva prenose u otplatu obaveza. Glavna razlika između ove imovine je u tome što ih treba raspodijeliti među osnivačima. S tim u svezi, odluku o promjenama usvojenim na glavnoj skupštini treba pratiti uspostava postupka njihovog pripisivanja svakom sudioniku. Temeljni kapital predstavlja osnovnu djelatnost tvrtke. Omogućuje uspostavljanje udjela svakog osnivača u upravljanju korporacijom, a također jamči poštivanje interesa vjerovnika.

Dodatna sredstva

Ovaj kapital sastoji se od premije dionica, koja se stvara u društvu. Dodatna sredstva predstavljaju višak prodajne cijene dionica u odnosu na nominalnu u postupku otvorene pretplate.Premijska premija koja nastaje stvaranjem odobrenog kapitala u dioničkim društvima ne može se dodijeliti potrošačkim potrebama društva. Dodatni uplaćeni kapital formira se i iz:

1. Iznosi revalorizacije dugotrajne imovine.
2. Tečajne razlike povezane s formiranjem temeljnog kapitala.
3. Iznosi zadržane dobiti usmjereni kao izvori pokrića kapitalnih ulaganja.
4. Bez naknade stečena je imovina, osim one koja se odnosi na socijalnu sferu i uključena je u zadržanu zaradu.
5. fondovi raspodjela proračuna za financiranje dugoročnih depozita.

Nadoknada dodatnog kapitala može se izvršiti na teret sredstava koja se šalju na nadoknadu obrtnog kapitala poduzeća. Taj se izvor formira tijekom raspodjele zadržane zarade od strane osnivača. Proračunska sredstva pripisuju se posebnom računu s kojeg se naknadno zadužuju troškovi koji su nastali u skladu s investicijskim programom korporacije. Nakon toga utrošeni iznos uključuje se u dodatni uplaćeni kapital. Temelj takvog pristupa je upotreba proračunskih izdvajanja u predviđenu svrhu. Obično se dio kapitala koji je nastao nakon primitka određene vrste imovine ili povećanja njegove cijene koristi za pokrivanje troškova povezanih s odlaganjem sličnih materijalnih dobara ili smanjenjem njihove vrijednosti.

rezerva

Ovaj element predstavlja osiguravajući kapital društva koji je osmišljen tako da nadoknadi ukupne troškove knjižice bez drugih načina da ih pokriju. Rezervna sredstva koriste se i za isplatu prihoda vjerovnicima i investitorima ako nema dovoljno dobiti za plaćanje ovih obveza. Ti resursi jamče nesmetani rad poduzeća i interese trećih strana. Potonji zauzvrat stječu povjerenje u solventnost poduzeća. Računovodstvo za stvaranje pričuvnih fondova pruža informacije potrebne za kontrolu nad poštivanjem njegovih donjih i gornjih granica. Bez obzira na situaciju, maksimalna vrijednost ovog kapitala ne smije biti veća od iznosa koji su utvrdili vlasnici i koji je evidentiran u osnivačkoj dokumentaciji. Zakon, uz ovo, uspostavlja i minimalno ograničenje za zajednička ulaganja i dionička društva.

Posebni fondovi

Ovaj oblik kapitala smatra se prilično osebujnim i vrlo obećavajućim. Stvaraju se posebna sredstva za naknadnu ciljanu upotrebu. Tvrtke mogu formirati takve rezerve za:

1. Plaćanje nadolazećih odmora zaposlenika.
2. Obračun godišnje nagrade za dugogodišnje usluge.
3. Nadolazeći troškovi za popravak imovine namijenjene zakupu sukladno ugovoru o najmu.
4. Isplata naknade za godinu.
5. Provedba popravka OS-a.
6. Proizvodni troškovi za obuku sa sezonskom prirodom aktivnosti.
7. Budući troškovi zaštite okoliša (rekultivacija zemljišta i tako dalje).
8. Jamstveni servis i popravak.
9. Obuka ostalih predviđenih troškova i druge svrhe predviđene zakonodavstvom Ruske Federacije i regulatornim aktima Ministarstva financija.

Potrošački i štedni fondovi

Odnose se na posebne rezerve. Akumulacijskim fondom smatraju se sredstva koja se koriste za razvoj proizvodnje poduzeća ili druge slične potrebe predviđene u osnivačkoj dokumentaciji. Na primjer, to može biti stvaranje novog entiteta. Potrošačka sredstva sastoje se od sredstava rezerviranih za aktivnosti društvenog razvoja (osim za kapitalna ulaganja), materijalnih poticaja za osoblje i drugih poslova slične prirode koji ne dovode do stvaranja novih materijalnih vrijednosti.

Zadržana zarada

Karakterizira dio prihoda tvrtke koji je primljen u prethodnom razdoblju, a ne koristi ga za potrošnju od strane dioničara / dioničara / vlasnika i zaposlenika. Zadržana dobit izračunava se kao razlika između svih financijskih rezultata utvrđenih u transakcijama (na osnovi računovodstva) i vrednovanja stavki bilance stanja za izvještajno razdoblje i obveznog iznosa naknada i poreza, uključujući sankcije za kršenje. Ovaj dio prihoda namijenjen je reinvestiranju (kapitalizaciji) industrijskog razvoja. U smislu ekonomskog sadržaja, zadržana dobit djeluje kao jedna od vrsta rezervi vlastitih sredstava korporacije.

Financijska sredstva treće strane

To uključuje prije svega posuđena sredstva. Karakteriziraju ukupni iznos novčanih obveza poduzeća. Posuđena sredstva mogu biti dugoročna i kratkoročna. Potonji uključuju sve resurse prikupljene u razdoblju do godinu dana. Glavni oblici ovih zajmova uključuju kratkoročne bankovne zajmove, razne obveze (za usluge, proizvode, rad, izdane mjenice, plaću i tako dalje). U pravilu nastaju obveze prema dobavljačima ili imateljima računa. Dugoročna sredstva prikupljaju se za razdoblje duže od godinu dana. Njihovi glavni oblici uključuju dugoročne zajmove, dugove po izdanim obveznicama, financijsku pomoć koja se pružala na povratnoj osnovi i tako dalje.

Privučena sredstva

To je druga vrsta dodatnog dohotka koji se koristi u optjecaju, osim kapitala i posuđenog kapitala. Privlačena sredstva sastoje se od dugovanja dospjelih i ciljanog novca dok se ne puste u promet za predviđenu svrhu. Skup financijskih obveza nastaje tijekom tekućih aktivnosti poduzeća. U radu korporacije dug se može pojaviti kolegama koji uključuju izvođače i dobavljače, proračun, zaposlenike, ovisne i pomoćne strukture, izvanproračunske socijalne usluge. sredstva i tako dalje. Upravljanje tim sredstvima uključuje individualni pristup vjerovnicima. U skladu s tim, također se izrađuje shema izračuna s njima.