Danas ćemo saznati može li pojedinačni poduzetnik raditi s PDV-om. U svakom slučaju, morate se upoznati s raznim porezni sustavi u Rusiji, koji se koriste posebno za individualne poduzetnike. Zapravo je ovo pitanje izuzetno važno. Doista, ovisno o vašoj odluci, iznos poreza će se mijenjati, kao i njihov iznos. Stoga je vrijedno saznati sve moguće scenarije. Možda vam neće biti isplativo raditi na ovom ili onom sustavu.
Plaćaju li PDV
Prvo morate shvatiti tko plaća PDV. Uostalom, neki smatraju da takozvani porez na dodanu vrijednost ne plaćaju individualni poduzetnici. Zapravo, to nije sasvim istina.
Kao što je već spomenuto, mnogo ovisi o vašem poreznom sustavu. U nekim slučajevima FE će morati plaćati PDV. I bezuspješno. Također, ovo plaćanje izvršavaju organizacije koje se bave prodajom. Međutim, na isti način kao i poduzetnici. Stoga, ako razmišljate o tome može li individualni poduzetnik raditi s PDV-om, odgovor će biti "da". Pitanje je drugačije - pod kojim okolnostima i koliko je to korisno.
Opći sustav
Da biste shvatili sve to, morat ćete se upoznati s raznim poreznim sustavima. A prva opcija koja se događa samo je IP na OSNO. Ova je opcija uobičajena u Rusiji, ali nije uvijek isplativa.
Opći sustav oporezivanja je opcija koju svi poduzetnici neplaćeno biraju. Na njemu ćete raditi ako tijekom registracije nije bio specificiran poseban način rada kao IP.
Možda je taj sustav najcjelovitiji u vezi s plaćanjem poreza. Ovdje će nevolje s njima biti više nego dovoljne. Idealno za one koji će se baviti trgovinom, uglavnom veleprodajom. Inače, OS na OSNO-u nije baš profitabilna opcija. Konkretno, ako planirate raditi samostalno i samo "za sebe", morat ćete pogledati posebnu (posebni) porezni režimi. Među njima ste sigurni da ste odabrali nešto prikladno.
DOS i porezi
Dakle, otkrili smo može li IP raditi s PDV-om. Ali u kojim se slučajevima događa ova opcija? Ako se odlučite za OSNO, porez na dodanu vrijednost morat ćete bez odlaganja platiti. U principu, upravo zbog njega je ovaj sistem pri izvođenju veletrgovine povoljniji.
Koji će morati plaćati porez individualnom poduzetniku, ako je radije radio općim poreznim sustavom? Ovdje popis nije prevelik, ali odbitci su ozbiljni.
Prva uplata koju ćemo morati uplatiti u državnu blagajnu je naš PDV. Trenutno je to 18% od primljenog iznosa za robu koju ste prodali. Točne brojeve morat ćete izračunati svaki put sami. Kao što možda nagađate, ovo je nefiksno plaćanje. Međutim, kao i većina poreza u Rusiji.
Što pojedinačni poduzetnik plaća prilikom rada na OCO, osim PDV-a? Porez na imovinu. Oni se izračunavaju prema općim načelima za sve organizacije. Ako nemate vlasništvo, tada se ovo plaćanje otkazuje. I to možete izbjeći.
Posljednje, ali ne najmanje bitno, jest porez na dohodak. Samostalni poduzetnici platit će 13% tijekom rada na OSNA. No, organizacije su imale manje sreće - očekuju povlačenje 20% dobiti.
UTII
Ovisno o načinu na koji pojedinačni poduzetnik djeluje, treba odabrati jedan ili drugi sustav oporezivanja.Kao što smo već saznali, postoji osnovno. Ova je opcija korisna ako se planirate baviti veleprodajom. Na kraju krajeva, upravo se ovdje pojavljuje PDV koji vas može ugoditi.
Ali postoje i takozvani posebni modusi. Oporezivanje IP podrazumijeva slobodu izbora. Istina, istodobno možete raditi samo u jednom sustavu. Na primjer, najčešća opcija je UTII. Ili, kako se još naziva, "imputacija".
Ovu opciju ne koriste svi. Uostalom, postoji poseban popis aktivnosti u kojima je moguće koristiti UTII. Ako vaše poslovanje ne zadovoljava napredne zahtjeve, morat ćete se prebaciti na OSNO ili odabrati neki drugi poseban način rada. UTII vam pomaže smanjiti premije. Tako da je ponekad ta opcija zaista korisna. Obično se bira kad je to u načelu moguće. I nije važno da li radite sa zaposlenicima ili samo "za sebe".
Fiksno plaćanje
Može li pojedinačni poduzetnik raditi s PDV-om? Već smo saznali da se općenito takva prilika događa. Ali samo s osnovnim. Što učiniti ako odaberete "imputirati"? Ovdje se možete samo radovati. Zašto?
Stvar je u tome što UTII znači plaćanje fiksnog poreza. Istina, izračunavanje će se izvršiti korištenjem utvrđenih koeficijenata za određeno porezno izvještajno razdoblje. Visina plaćanja ovisit će o brojnim čimbenicima: veličini prostorija koje se koriste u vašem poslu, broju zaposlenih ili vozila i tako dalje. Svaku vrstu aktivnosti karakteriziraju vlastiti kriteriji koji utječu na iznos plaćenog poreza. Uzmite u obzir ovaj faktor pri odabiru poreznog sustava.
Izrazito obilježje UTII je da porezi pojedinačnih poduzetnika u ovom slučaju ne ovise o vašim prihodima. Stoga se ponekad ovaj scenarij uistinu može pokazati korisnim. Na primjer, kada imate visoku zaradu, a iznos poreza, uzimajući u obzir sve čimbenike, ispada da je mali.
patenti
Što slijedi? Porez na IP je vrlo teško pitanje. Svake godine rusko zakonodavstvo podliježe izmjenama koje često imaju pozitivan učinak na poduzetništvo. Primjerice, nedavno je uveden novi posebni porezni režim. Zove se patent.
Što se podrazumijeva pod tim? Morat ćete kupiti poseban dokument koji potvrđuje vaše pravo na obavljanje ove ili one aktivnosti - patent. Ovo je jedino plaćanje koje se traži od vas. Nakon što nema poreza i drugih doprinosa, ne plaćate državnu blagajnu. Možemo reći da se sve plaća unaprijed.
Režim patenta nije dostupan za sve vrste aktivnosti. No, savršen je za građane koji se žele okušati kao individualni poduzetnik. Uostalom, minimalni rok patenta je 1 mjesec, a maksimalan godinu dana. Nakon toga opet ćete morati kupiti ovo dopuštenje za obavljanje ove ili one aktivnosti.
Koliko će patent koštati? Sve ovisi o nekoliko čimbenika. Prvo iz vaših aktivnosti. Drugo, iz regije prebivališta (registracija kao poduzetnik). Treće, iz razdoblja za koje se dokument nabavlja. Kao što je već spomenuto, IP ne bi trebao plaćati porez prilikom rada po ovoj shemi.
USN
Istina, razgovor tu ne završava. Doista, individualni poduzetnici imaju mogućnost izbora sustava oporezivanja, i ne toliko mali. Druga opcija je USN. Za IP-ove je često ta opcija korisna i prikladna za minimalan gubitak gotovine. Narod to naziva "pojednostavljeno".
Glavna prednost ovog sustava je u tome što ne zahtijeva nikakve dodatne papire i ogromnu količinu izvještaja. Primjerice, u svim prethodnim slučajevima morat ćete registrirati blagajnu, voditi posebnu knjigu prihoda i rashoda, kao i ček.A kada se radi na pojednostavljenom poreznom sustavu za IP, ti obrasci za izvještavanje nisu dostupni. Dovoljno je podnijeti poreznu prijavu jednom godišnje.
Što plaćamo za USN
Što pojedinačni poduzetnik plaća ako odluči raditi na "pojednostavljenom računu"? Postoji nekoliko opcija. Prvo je kada imate i prihode i rashode. U ovom slučaju morat ćete platiti porez u iznosu od 5 do 15%, koji se uzima od iznosa primljenog nakon što se od dobiti oduzmu svi troškovi poslovanja. Točna porezna stopa ovisi o vašem poslu i regiji u kojoj živite. Te podatke morat ćete saznati u poreznoj službi vašeg grada.
Ako nemate nikakve troškove, onda je poželjnije platiti državu prema drugoj shemi. To uključuje plaćanje 6% zarade godišnje. I ništa više. Samo odbitci za mirovinski fond i fond za obvezno zdravstveno osiguranje. Ova plaćanja se utvrđuju godišnje u fiksnom iznosu. Istina, ako je zarada veća od 300 000 rubalja godišnje, tada ćete morati dodatno prenijeti 1% svoje dobiti.
Može li pojedinačni poduzetnik raditi s PDV-om pri odabiru pojednostavljenog poreznog sustava? Ne, to ne dolazi u obzir. Sve što pojedinac poduzetnik može učiniti u ovom slučaju je odabrati određenu shemu obračuna poreza. "Prihodi - rashodi" savršeni su kada imate velike troškove u poslu. U suprotnom, preporučljivo je odabrati opciju uz plaćanje 6% dobiti.
Jedinstveni poljoprivredni porez
Posljednje poravnanje koje se tek odvija je UCN. Samostalni poduzetnik trebao bi koristiti ovo oporezivanje ako radi sa poljoprivrednim proizvodima ili ih prerađuje. I sami.
Istina, takva je opcija izuzetno rijetka u Rusiji. Napokon, on znači prilično ozbiljan porezno opterećenje. Dakle, poduzetnici koji se bave poljoprivrednim aktivnostima radije rade na OSNO ili patentima. Manje i rjeđe je USC. Sada je jasno tko plaća PDV i koji porezni sustav odabrati.
