Koje poreze plaćaju pojedinci? Koliki postotak poreza plaća pojedinačni poduzetnik?

Svaki pojedinac poduzetnik mora odrediti koji je porezni sustav prikladan za njega. To bi trebalo učiniti u početnoj fazi izgradnje poslovanja i otkriti koji porezi plaća pojedinac poduzetnik i što će mu biti isplativije. U ovom slučaju ne biste trebali slušati mišljenje prijatelja, jer morate odabrati porezni sustav posebno prema vašoj vrsti aktivnosti i značajkama poslovanja.

Vrste sustava oporezivanja

Prije nego što nauči IP koje poreze trebate platiti, morate se upoznati s vrstama poreznih režima:

• OSNO - opći režim oporezivanja koji stupa na snagu bez obzira na poduzetnikove želje. To se događa ako tijekom postupka državne registracije nije podnesen zahtjev za uporabu poreznog sustava. Građanin će automatski postati obveznik poreza u skladu s GNSS-om.
• STS - pojednostavljeni sustav koji se primjenjuje na dobrovoljnoj osnovi kada se na odgovarajući način prijavljuju porezne vlasti. Da biste to učinili, također se morate upoznati sa zakonodavnim normama Poreznog zakona Ruske Federacije i provjeriti je li pogodna za vrstu aktivnosti koja se provodi.
• UTII - porez se primjenjuje dobrovoljno. Na ovaj način možete se prebaciti na način propisan zakonom. Primjenjuje se na pojedinačne aktivnosti.
• Patent je sustav koji koriste samo individualni poduzetnici. Istovremeno, također je vrijedno pristupiti ovom režimu prema vrsti aktivnosti. Njihov je popis postavljen u određenoj regiji. U ovom se slučaju nabavlja patent, a nema potrebe plaćati porez računajući ga prema rezultatima poslovanja. Valjanost mu traje ne više od godinu dana.
• USHN - sustav koji koriste proizvođači poljoprivrednih dobara, uključujući individualne poduzetnike.

Stoga pojedinac poduzetnik može birati između jednog od pet prikazanih režima oporezivanja. ECNX i patent složeni su sustavi. Iz tog razloga, prije nego što otkrijete koji porez plaćaju pojedini poduzetnici, vrijedno je odabrati režim između pojednostavljenog poreznog sustava, osnovnog poreznog sustava i jedinstveni porez na pripisani dohodak.

Što je poduzetniku važno znati?

IP bi trebao biti u mogućnosti optimizirati oporezivanje. Za njega je važno smanjiti iznos poreza koji se mora platiti. Optimizacija troškova omogućava vam smanjenje troškova usmjerenih na popunjavanje deklaracija, poreza i računovodstva.

Poduzetnik se mora pridržavati zakona. Svoje aktivnosti mora obavljati bez kršenja zakona. Naučivši, na primjer, što porez plaća porez, plaća se pridržavati normi. U protivnom, građanin će snositi administrativnu ili krivičnu odgovornost.

Prilikom odabira poreznog sustava trebali biste znati koje poreze pojedinačni poduzetnik treba platiti i koji će mu se zahtjevi postavljati. Prije svega, trebate odabrati način i detaljno ga proučiti.

Opći sustav oporezivanja

Ovaj sustav koriste velike organizacije, kao i individualni poduzetnici sa značajnim novčanim tokom. Teško je razumjeti, ali je najfleksibilniji. Vrijedno je znati koji porez pojedinačni poduzetnik treba platiti u 2015. godini. Tako će se moći shvatiti je li ovaj režim prikladan građaninu ili ne. OSHO zahtijeva plaćanje sljedećih poreza:

• porez na dohodak po stopi od 20%;
• premije osiguranja;
• porez na imovinu sa stopom do 2,2%;
• porez na dodanu vrijednost od 10%, 18% ili 0%.

Koje poreze plaćaju pojedinci za OSNO?

Samostalni poduzetnici moraju u državni proračun uplatiti sljedeće poreze:

• porez na dodanu vrijednost po stopi sličnoj poslovnoj;
• premije osiguranja;
• Porez na dohodak.

Poduzetnik se obvezuje platiti i druge poreze koje su utvrdile lokalne ili savezne vlasti ako imaju predmet koji je podložan oporezivanju. Nakon ukidanja UST-a, privatnim je poduzetnicima bilo lakše plaćati procijenjeni doprinos. Štoviše, samo jednom godišnje moraju podnijeti prijavu poreza na dohodak. Plaća se iz dobiti od aktivnosti.

Stopa poreza PIT je 13% za ruske državljane. Nerezidenti plaćaju 30% dohotka. Ako organizacija ima imovinu u svojoj bilanci, porez na nju mora biti plaćen, a njezine regionalne vlasti utvrđuju. Štoviše, njegova stopa ne smije prelaziti 2,2%.

Federalni je porez na dodanu vrijednost. Ako se pojedinačni poduzetnik bavi prodajom hrane, dječije robe, tiskanih sredstava ili lijekova, stopa će biti 10 ili 18%.

Uz to se od individualnog poduzetnika mogu naplatiti sljedeće naknade:

• trošarine;
• porez na vodu;
• porez na zemlju;
• carine;
• porez na vađenje minerala;
• porez na uporabu bioloških resursa.

Koje premije osiguranja plaćaju pojedinci u 2015. godini?

Od 2015. godine svaki pojedinačni poduzetnik dužan je plaćati fiksne naknade. To se mora učiniti najkasnije do 31. prosinca. Doprinosi za osiguranje plaćaju se PFR-u i FFOMS-u na osnovi minimalne plaće. Istodobno, građani s prihodima većim od 300 tisuća rubalja moraju provesti ovaj postupak najkasnije do travnja sljedeće godine, saznavši je li račun pojedinačnih poduzetnika osiguran. Ove godine dužni su bez odlaganja platiti mirovine i medicinske doprinose.

Kako izračunati iznos doprinosa?

Iznos doprinosa treba izračunati u skladu s minimalnom plaćom koja od početka godine iznosi 5965 rubalja mjesečno. S obzirom na to da su za PFR odbitci 26%, a za FFOMS - 5,1%, doprinosi će iznositi 18 610,80 rubalja i 3650,58 rubalja. To znači da u 2015. pojedinačni poduzetnik mora uplatiti iznos od 22 261,38 rubalja. Obvezno je znati individualnog poduzetnika koje poreze treba platiti ove godine.

Što učiniti IP čiji prihod premašuje utvrđeni?

Poduzetnici čiji će prihod ove godine biti veći od 300 tisuća rubalja moraju ispunjavati obavezni zakonski uvjet. Obavezuju se izvršiti plaćanje najkasnije do travnja 2016., čiji će iznos biti jednak posto prijeđenih prihoda koji prelaze utvrđeni maksimum. Ali u ovom slučaju, doprinos ne bi trebao biti veći od iznosa koji odgovara osam minimalnih plaća. Minimalni iznos plaćanja izračunava se u skladu s primljenim primanjima. Nadalje, maksimalni iznos ne može biti veći od 148.886,40 rubalja, izračunato uzimajući u obzir kamatnu stopu, rok, iznos i iznos minimalne plaće. Takve izmjene saveznog zakona stupile su na snagu 1. siječnja ove godine.

Ukupni iznos prihoda koji se koristi za izračunavanje dodatnih plaćanja izravno ovisi o poreznom sustavu koji se primjenjuje na pojedinog poduzetnika. Kada građanin kombinira nekoliko ovih poreznih režima, on bi trebao plus sve prihode primiti od svih počinjenih aktivnosti.

Kad shvate da li su računi pojedinačnih poduzetnika osigurani i kako se provodi ovaj postupak, građanin će biti informiran i ispunit će sve zahtjeve zakonodavstva u ovom pitanju.

Pojednostavljeni porezni sustav

Ovaj je način privlačan za poduzetnike, no prije nego što ga odaberete, vrijedno je saznati koji porez pojedinačni poduzetnik plaća za STS. Ovaj sustav ima različite vrste koje se biraju pojedinačno. Kamatna stopa na poreze bit će 6 ili 15%, što će zamijeniti 13% na porez na dohodak.To znači da nema potrebe plaćati porez na dohodak. Istovremeno će odbitci izvanproračunskih sredstava, koji se izračunavaju na poduzetnikovim zaposlenicima, biti mali. No, prije nego što otkrijete koji porez pojedinačni poduzetnik plaća za USN, vrijedno je otkriti je li ovaj sustav dostupan. Vrijedi napomenuti da je USN zabranjena upotreba u takvim slučajevima:

• u proizvodnji i prodaji rijetkih minerala;
• u proizvodnji trošarinskih proizvoda;
• ako aktivnost uključuje kockanje;
• ima više od 100 zaposlenika;
• Izvršen je prijelaz na sustav jedinstvenog poljoprivrednog poreznog sustava.

Samostalni poduzetnik na pojednostavljenom poreznom režimu mora platiti 6 ili 15% prihoda, bez obzira na troškove. Također postoji mogućnost plaćanja od 5 do 15% minus troškovi. Specifičnu stopu određuju subjekti Ruske Federacije.

Jedinstveni pripisani porez na dohodak za individualne poduzetnike

Mnogi poduzetnici početnici zainteresirani su za pitanje: "Nakon prelaska na UTII, koje poreze plaća pojedinačni poduzetnik?" Ovaj porez može se izračunati pomoću sljedeće formule:

• UTII = Osnovni povratak x Fizički indikator x K₁ x K₂ x 15%.

Ova formula podrazumijeva izračun za jedan mjesec.

Osnovna profitabilnost određena je vrstom poduzetničke djelatnosti, a utvrđuju je viša tijela vlasti. U ovom se slučaju fizički pokazatelj prikazuje pojedinačno. Pokazatelj K₁ je deflacijski koeficijent 1,779 u 2015. godini. K₂ - Ovo je korekcijski faktor, koji ovisi o vrsti aktivnosti. U ovom slučaju, koliko poreza plaća pojedinac poduzetnik ovisi o pokazateljima koje utvrdi država.

Sustav temeljen na patentu

Patentirani sustav oporezivanja je prihvatljiv za 47 vrsta poduzetničkih aktivnosti. Svaki pojedinac poduzetnik mora znati koji porez treba platiti pomoću ovog načina rada. Poduzetnik će biti oslobođen od poreza na imovinu, poreza na dohodak. Njenom primjenom u potpunosti se zamjenjuju načini USN i UTII. Porez na PDV ubrajat će se samo ako se obavljaju uvozni poslovi ili tijekom obavljanja dužnosti poreznog agenta.

Ovaj je način privlačan za pojedine poduzetnike, jer podrazumijeva kupnju patenta i nepostojanje potrebe za plaćanjem doprinosa, što ovisi o vrsti djelatnosti.

Jedinstveni poljoprivredni porez za individualne poduzetnike

Mnogi poduzetnici koji su započeli obavljati poljoprivredne djelatnosti zainteresirani su za pitanje koliki postotak poreza pojedinačni poduzetnik plaća za jedinstveni poljoprivredni porez. Ovaj način isključuje plaćanje poreza na imovinu i poreza na dohodak. U isto vrijeme predmet oporezivanja u tom će slučaju doći do smanjenja troškova. Može se koristiti samo u poljoprivrednim aktivnostima i njihovim vrstama.

Naučivši koji porez plaća pojedinac poduzetnik za svaki od poreznih sustava, možete odabrati odgovarajući režim i koristiti ga. Istodobno, vrijedno je poštivati ​​zakonodavne norme i pravila za prelazak na svaki od režima.