Bérszámfejtés - T-53. Űrlap - a havi díjazás kifizetésének tényét tükrözi a vállalkozás alkalmazottai számára. A papírt a jelentési időszakra (hónapra) egy példányban készítik el. Az űrlap elkészítése a könyvelő felelőssége. A kitöltés után a dokumentumot jóváhagyásra és aláírás céljából benyújtják a cég vezetőjének. Aztán - a pénztároshoz, hogy fizetést fizetjen az alkalmazottaknak.
bérszámfejtés
Az alkalmazottak fizetésének kitöltésének elsődleges dokumentuma a bérszámfejtés.
A vállalkozás alkalmazottainak számától függően az űrlap több oldalt is tartalmazhat. A regisztrációra három napon belül kerül sor. Az idő végén a nyomtatványt benyújtják ellenőrzés céljából a számviteli osztályhoz.
Bérszámfejtés - olyan fizetési forma, amely csak a T-51 elszámolási okmánytól különbözik abban az értelemben, hogy előírja a kibocsátandó összeget adó és egyéb levonások nélkül. Az alkalmazottak a pénzeszközök beérkezésekor egy speciálisan tervezett sorba jelentkeznek.
Ha a listában feltüntetett alkalmazott valamilyen okból nem tud fizetést kapni, akkor a pénztáros a munkavállaló neve melletti „Betét” feliratot tesz. A pénzeszközöket visszajuttatják a szervezet pénztárához.
A bérszámfejtést az egész évben vezetett naplóban rögzítik. A könyvet 5 évig a vállalkozásban tárolják. Minden laphoz sorozatszámot rendelnek, amely szerint a dokumentumot rögzítik a naplóban.
A dokumentum tartalma
A nyilatkozat címének tartalmaznia kell a részleteket:
- a szervezet neve és OKPO;
- ellentételező számla - a „70” érték lekerül - „a bérszámfejtés kiszámítása az alkalmazottal”;
- a papír érvényességi ideje és számlázási időszak - azon beszámolási időszak, amelyre a fizetés felhalmozódott;
- teljes összeg;
- A pénztáros, könyvelő és a vállalkozás igazgatója aláírása;
- dokumentum neve, száma, az összeállítás dátuma.
Bérszámfejtés - több oldalú űrlap, az alkalmazottak számától függően. A címet követő lap tartalmaz egy táblázatot, amelyben az információ meg van írva:
- rekordszám sorrendben;
- személyzet száma;
- a munkavállaló kezdőbetűi;
- a kibocsátandó összeg;
- munkavállalói aláírás a pénzeszközök átvételekor.
A „Megjegyzés” sor jelzi a munkavállaló személyi igazolványának számát. Az oszlopot akkor kell használni, ha a személyzet nagy, és a pénztáros nem ismeri mindenkit látás szerint.
A táblázat alján látható a pénztáros által kifizetett teljes összeg, a befizetett összeg összege. A bérszámfejtést a pénztáros írja alá, és ellenőrzés céljából elküldi a könyvelőnek.
Dokumentum hibák
Havi díj kiállítása előtt a pénztárosnak szemrevételezéssel ellenőriznie kell a dokumentumban megadott információkat. Az előírt adatok és az adóztatás megfelelősége ellenőrzésre kerül. Kényelmesebb a hibát az űrlap használata előtt azonosítani, majd újra kiállítani vagy újraírni, mint a kitöltött űrlapon javítani az alkalmazottak aláírásait.
T-53 űrlap (bérszámfejtés) - az elsődleges számviteli dokumentum, a hibák és a blotok nem kívánatosak. Szélsőséges esetekben kisebb javítások megengedettek a „Corrected Believe” jelöléssel. A foglalást a nyilatkozatot jóváhagyó személyek aláírása erősíti meg: menedzser, könyvelő.
Nyilatkozat lezárása
A pénzt három napon belül folyósítják. A munkavállalók havi és teljes időben fizetetlen havi díjazása a törvény (szabályozási aktusok) megsértése. A felügyeleti hatóságoknak joguk van szankciókat alkalmazni a szervezetekre a nem fizetett fizetésért.
Ha a pénzeszközöket időben folyósítják, a T-53 űrlapot (bérszámfejtés) lezárják. A pénztáros összeállít egy dokumentumot:
- jelzi a kiadott teljes jövedelem összegét, szavakkal és számokkal írja elő az űrlap utolsó lapján a "Fizetett összeg" sorban;
- pénzeszközök betétje (ha szükséges), a teljes pénzösszeget számokkal és szavakkal kell feltüntetni a "letétbe helyezett összeg" sorban;
- igazolja a számítások helyességét: a kibocsátott és letétbe helyezett pénzeszközöknek meg kell egyezniük a dokumentum első oldalán feltüntetett összeggel;
- dekódolt aláírással igazolja a pénzkibocsátás és -betét tényét.
A pénztáros kiadási összeget készít (KO-2 nyomtatvány) a kibocsátott összegért. A megrendelésből származó információkat a T-53 űrlap utolsó oldalán rögzítik.
Előfeltétel: az űrlapban nincs üres oszlop. Ezért a „Megjegyzés” és az „Elhelyezett összeg” sorban vonalra kerül, ha az értékeket nem tünteti fel.
A nyilatkozatot átviszik a számviteli osztályba, ellenőrzik és jóváhagyják.
A fizetés fizetése banki átutalással
A készpénzkompenzációnak a bankkártyán lévő személyzet részére történő átutalásakor a T-51 nyomtatványt elektronikus formában kell használni. A dokumentum ugyanazt az információt jelzi, mint a T-53 nyomtatvány, és az információ hozzáadódik:
- alkalmazotti tarifa;
- a kidolgozott idő.
Meg kell jegyezni, hogy javadalmazás esetén a szervezetnek joga van önállóan megválasztani a nyilatkozatok formáját, különösen ha a javadalmazást készpénzben adják ki. A társaság megőrizheti a T-53 vagy a T-49 nyomtatványt - elszámolási és fizetési okmány.
Előleg, bónusz vagy kompenzáció kifizetésekor azonban bérszámfejtés készül, mivel ezeket a pénzeszközöket kibocsátják, de nem igényelnek díjat (számítás).
T-53
