מכתבי אשראי הם ... מכתבי אשראי: הגדרה, ערך, מהות, סוגים, טפסים ותשלום

מכתבי אשראי הם מסמכים, המונפקים בדרך כלל על ידי הבנק ומבטיחים כי המוכר (הנהנה) יקבל תשלום עד לסכום מסוים רק כאשר מתקיימים תנאים מסוימים. אם המבקש אינו מסוגל לבצע רכישה, המוטב רשאי להגיש תביעה. זה מסדיר את התשלום באמצעות מכתב אשראי. במקרה זה הבנק שוקל את בקשת המקבל. אם הוא עומד בתנאי מכתב האשראי, הבקשה מתקיימת.

מכתב האשראי קובע אילו מסמכים על המוטב למסור, איזה מידע עליו להכיל. נקבע גם מקום ותאריך התפוגה. לקונים המוכרים סחורה ומשתמשים בכתב אשראי כאמצעי תשלום יש ערבות מהבנק המנפיק. לפיכך, אם יגישו את המסמכים הרלוונטיים, המוסד הפיננסי יספק את בקשתם לתשלום. לכן נוצרים לרוב מכתבי אשראי בבנקים.

שימוש במכתבי אשראי

מסמך זה משמש לרוב בעסקאות בינלאומיות. היא מבטיחה כי יתקבל תשלום אם הקונה והמוכר אינם מכירים זה את זה ועובדים במדינות שונות. במקרה זה, המוכר חשוף למספר סיכונים, כגון אשראי ומשפט. מכתבי אשראי הם ערבויות לכך שהוא יקבל תשלום עד למילוי התנאים שצוינו על ידי הצדדים. מסיבה זו השימוש בהם הפך לאספקט חשוב מאוד של הסחר הבינלאומי.

הבנק שמנפיק את מכתב האשראי יפעל בשם הקונה. בעבר עליו לוודא כי מתקיימים כל התנאים התיעודיים. ורק לאחר מכן הוא ישלם למוכר. מרבית מכתבי האשראי כפופים לכללים שפורסמו על ידי לשכת המסחר הבינלאומית. מעשה זה נקרא "כללים ומנהגים מאוחדים למכתבי אשראי תיעודיים". הגרסה הנוכחית, UCP600, נכנסה לתוקף ב -1 ביולי 2007. לדבריו, כתבי אשראי משמשים ככלל לייבוא ​​וייצוא ובעיקר לרכישות גדולות. וזה לרוב שולל את הצורך של הקונים לשלם פיקדון מייד לפני המסירה. בנוסף ישנם סוגים שונים של מכתבי אשראי. תלוי בהם, מטרת השימוש במסמך משתנה.

מקור המונח

תמצית מכתב האשראי היא שהמונח עצמו בא מהמילה הצרפתית accréditation. זה מציין את היכולת לעשות משהו. המונח, בתורו, נוצר מה accreditivus הלטיני, שתורגם לרוסית "אמון" או "אמון".

מסמכים שניתן להגיש לתשלום

על מנת לקבל פיצוי, על היצואן או המשלח להגיש את המסמכים הדרושים למכתב האשראי. ככלל, המקבל מציג תעודות המאשרות את הסחורה שנשלחה, במקום להציג את הסחורה עצמן. יש גם המושג "שטר מטען". זהו מסמך המקובל על ידי בנקים כראיה לכך שהסחורה נשלחה. עם זאת, רשימת וצורות המסמכים הרשמיים מוסדרים בהסכמת הצדדים. הם עשויים לדרוש הגשת מסמכים שהונפקו על ידי צד ג 'ניטרלי שאישר את איכות הסחורה. סוגי ניירות ערך אופייניים בחוזים כאלה הם כדלקמן:

1. מסמכים פיננסיים: שטר חליפין (רגיל או ניתן להעברה).
2. ניירות מסחריים: חשבונית, רשימת אריזה.
3. מסמכי משלוח: הובלה, ביטוח, מסחר, עסקי או חוקי.
4. ניירות רשמיים: רישיונות, לגליזציה קונסולרית, תעודת מקור, בדיקה, אישור פיטוסניטרי.
5. מסמכי תובלה: שטר מטען, מסירת נסיעה, קבלה על כבד / משאית, קבלת רכבת.
6. מסמכי ביטוח: פוליסה או תעודה.
7. אם אתה מייבא מכונה או מכשיר טכני אחר, נדרש "תעודת מבחן" (מבחן ריסוק).

עקרונות משפטיים המסדירים מכתבי אשראי תיעודיים

אחת התכונות העיקריות של מכתב האשראי היא כי חובת התשלום אינה תלויה בחוזה המכירה העיקרי או בנייר אחר בעסקה. כך, התחייבות הבנק נקבעת על פי תנאי מסמך זה בלבד. לכן חוזה המכר אינו משנה. הזכות להגן על האינטרסים של האדם, העולה ממנו והקונה מקבל, אינה חלה על הבנק ובשום פנים ואופן לא משפיעה על חבותו. עיקרון זה נקבע בסעיף 4 (א) לכללי UCP600.

מכתב אשראי עוסק במסמכים ולא בסחורה. עיקרון זה מעוגן בסעיף 5 של UCP600. היא קובעת במפורש כי בנקים מתמודדים עם מסמכים ואינם קשורים לסחורות (שירותים). בהתאם, אם המסמכים מוגשים על ידי המוטב או סוכנו, אז באופן כללי המוסד הפיננסי מחויב לשלם את הסכום ללא הסתייגויות נוספות. לפיכך, הקונה נוטל על עצמו את הסיכון כי המוכר חסרי המשרות רשאי להגיש מסמכים התואמים לכתב האשראי. בהתאם לכך, הוא יקבל פיצוי, ואילו הקונה מגלה רק אחר כך כי המסמכים מזויפים.

עקרון ההפשטה

ראשית, אם האחריות לדיוק המסמכים מוטלת על הבנקים, אזי הם יעמיסו על עיון בעובדות העומדות בבסיס כל עסקה. באופן טבעי, יש פחות סיכוי להנפיק מכתבי אשראי בגלל סיכון ואי נוחות. שנית, המסמכים הנדרשים כדי לאפשר את התשלום עשויים, בנסיבות מסוימות, להיות שונים מאלו הנדרשים במסגרת עסקת קנייה ומכירה. זה יביא את הבנקים למצב של בחירה בקביעת התנאים שיש לעמוד בהם כדי להנפיק את הסכומים שצוינו.

שלישית, תפקידה העיקרי של ההלוואה הוא לספק למוכר ערבות לתשלום חובות תעודה. פירוש הדבר כי על הבנקים לעמוד בהתחייבויותיהם, למרות טענות הקונה על שימוש לרעה בכוח. בתי המשפט מדגישים: לרוכשים יש תמיד סעדים משפטיים במסגרת חוזה מכירה. עבור עסקים, זה יכול להפוך לאסון אם הבנק צריך לחקור כל הפרה של החוזה. העיקרון של הקפדה על התנאים קובע את חובתו של מוסד פיננסי לבצע תשלומים רק בהתאם למסמכים ובו בזמן בפשטות, ביעילות ובמהירות. לכן, אם נעשות טעויות כתיב בעיתונים הדרושים, הן כבר אינן תקפות.

סוגי מכתבי אשראי

1. יבוא / ייצוא. ניתן לקרוא מכתב אשראי יבוא או ייצוא, תלוי בגורם שרוכש / מוכר את הסחורה. הכל די פשוט כאן.
2. ניתן לביטול. הקונה והבנק שהוציא את מכתב האשראי מסוגלים לבצע בו תיקונים מבלי ליידע או לקבל אישור מהמוכר. בהתאם לכללים החדשים של UCP 600, כל מכתבי האשראי אינם משתנים. לכן, סוג זה מיושן.
3. בלתי חוזר. כל שינוי (תיקונים) או ביטול מכתב אשראי, למעט תקופת התוקף, מתבצע על ידי המבקש באמצעות הבנק המנפיק. עליהם להיות מאושרים ומאושרים על ידי הנהנה.
4. אושר. מכתב אשראי נחשב לכזה אם הבנק השני מוסיף אישור (או ערובה) לכך שהבנק המנפיק הוציא את המסמך הרלוונטי.
5. לא מאושר. בהתאם, מכתב אשראי מסוג זה אינו מקבל אישור מבנק אחר.
6. מוגבלת. משמעות סוג זה היא שרק בנק אחד יכול לרכוש שטר מהמוכר.
7. ללא הגבלה. ליצואן הזכות לספק שטר מטבע לבנק כלשהו. יש לו את הזכות לרכוש אותו.
8. לא ניתן להביע. מכתב אשראי, אשר המוכר אינו יכול להעביר (באופן חלקי או חלקי) לצד השני. בסחר בינלאומי, כולם לא ניתנים להבעה.
9. נושא. הבנק יכול לשלם את הסכומים הדרושים רק אם נושא כתב האשראי מצוין ככזה בתיעוד.
10. "סעיף אדום." לפני שליחת המוצרים, המוכר יכול לקבל חלק מהכסף ששולם מראש מהבנק (כלומר מראש). התנאים נכתבים בדרך כלל בדיו אדומה, ובכך מצדיקים את שמו של מכתב אשראי מסוג זה.
11. פיצוי. שני מכתבי אשראי, שבהם מונפקים לטובת המוכר, אשר אינו מסוגל לספק את הסחורה הרלוונטית מסיבות לא ידועות. במקרה זה, המסמך השני פתוח למוכר אחר בכדי להבטיח את העברת הסחורה הרצויה. כתבי אשראי מנוגדים מונפקים כדי להקל על סחר מתווכים.
12. מילואים. באופן כללי, זה עובד כמסחרי. למעט העובדה כי ככלל, היא נשמרת כתחליף במקום מה שצריך בכדי לספק ישירות את טענות הצד בבנק.
13. ניתן להעברה. מסמך די מבלבל. היצואן יכול להעמיד לרשותו מכתב אשראי למוטבים הבאים או יותר. השקפה זו מורכבת יותר, לכן שקול אותה ביתר פירוט.

מכתב אשראי הניתן להעברה

הדבר נעשה על ידי העברת המקור למקבל שהוא מתווך ואינו מספק את הסחורה. אבל הוא קונה מוצרים אחרים מספקים ומארגן אותם למשלוח לקונה, מכיוון שהוא לא רוצה שהצדדים יכירו זה את זה. למתווך הזכות להחליף חשבונית משלו עבור הספק ולקבל את ההבדל שנוצר כתוצאה באיכות הרווח. ניתן להעביר מכתב אשראי בבנק למוטב השני לבקשת הראשון. אך רק אם היא קובעת במפורש שהיא כפופה להעברה.

ניתן להעביר מכתב אשראי הניתן להעברה מנמען אחד למשנהו כל עוד העסקה מאפשרת משלוח חלקי. יש לשכפל את התנאים וההגבלות של מכתב האשראי הראשוני במדויק ובהתאם לכל התיעוד. עם זאת, על מנת לשמור על מכתב האשראי הניתן להעברה, מספר נתונים עשוי להיות מופחת או מופחת. לא ניתן להעביר את ההלוואה המועברת לצד שלישי לבקשת המוטב השני.

עלויות

דמי פליטה המכסים משא ומתן, החזר הוצאות ושכר טרחה אחר ישולמו על ידי המבקש או בהתאם לתנאים בהם נסכם מכתב האשראי. סברבנק מרוסיה, ככלל, מחזיקה בעמדה כי אם המסמך אינו קובע מי צריך לכסות את העלויות, אזי הם משלמים על ידי המבקש.

בסיס משפטי

מחוקקים במדינות רבות לא הצליחו להסדיר באופן מלא מסמך משפטי מסוג זה. מוצע לחוקל מכתב אשראי בנקאי מבחינת תיאוריות שונות. עם זאת, הן רק אפשרויות להבטחת מוסד כזה בחקיקה. ביניהם התיאוריות הבאות: הבטחות, משימות, חידושים, תלות, צפי וערבות, כמו גם רבים אחרים. המהות של כולם קשה למדי לחשוף. כן, ולא כדאי לעשות זאת, בגלל הצורה החוקית של מכתב האשראי, נמשכים דיונים רבים.

מכתב אשראי כמסמך מנהלי

תיאוריות מסוימות מבוססות על כך שמכתבי אשראי תיעודיים כפופים לביצוע ברגע שהם מועברים לנמען.בעסקאות מסוג זה, חובת המקבל למסור את הסחורה למבקש אינה גורם מספיק בכדי לקבל את ההתחייבות מהבנק. הסיבה לכך היא כי חוזה המכר מתבצע לפני הוצאת מכתב אשראי, שכבר נערך על בסיס עובדה מוגמרת. עם זאת, תשלום חוב קיים על פי חוזה עשוי להיות גורם תקף לחובה חדשה שביצע המוסד. אבל רק בתנאי שיש כמה יתרונות מעשיים לבנק.

מכתב אשראי כהסכם משכון

תיאוריות אחרות טוענות כי דרך סבירה לחלוטין להתגבש היא להגדיר מכתב אשראי כהסכם משכון לצדדים שלישיים, שכן גופים שונים משתתפים בעסקה: מוכר, קונה ובנק. בשל העובדה שמכתבי אשראי מוכתבים על ידי הצורך של הקונה, הסיבה למילוי מסמך כזה היא שחרורו מהתחייבות לשלם את הסכומים הדרושים ישירות למוכר. כך, באופן אנלוגי למשכון, מוצע להכניס מכתב הסכם אשראי. כלומר, ישנן פעולות של צד ג 'לטובת המוטב, בהן הקונה לוקח חלק ומתנהג כמי שמסכים, והמוכר הוא סוג של מגירה.

המונח "נהנה" אינו משמש כראוי במכתב תכנית האשראי, שכן הנהנה במובן הרחב ביותר הוא גורם משפטי או גורם משפטי אחר המקבל כסף או הטבות אחרות. יש לציין כי הבנקים אינם כאלה ביחס למוכרים וקונים, בעוד שהראשונים אינם מקבלים כסף "סתם כך". כתוצאה מכך, מכתבי אשראי הם אותם חוזים שצריך להיות, למשל, "מוסווים" כדי להסתיר את התמורה או הדרישה לאינטרס משותף.

דוגמאות לחקיקה

מספר מדינות יצרו חוקים ביחס למכתבי אשראי. לדוגמה, מרבית המחוזות בארצות הברית אישררו את סעיף 5 לקוד המסחרי המאוחד (UCC). מעשה חקיקה זה נועד לעבוד עם הכללים ליישום מעשי של עסקאות עם מכתבי אשראי. הכללים כלולים בעסקה בהסכמת הצדדים. מכיוון ש- UCC אינו חוק, על הצדדים לכלול אותם במערכת היחסים החוזית שלהם כתנאים רגילים.

אמצעי תשלום עבור עסקאות בינלאומיות

מכתבי אשראי תיעודיים פשוטים הם סוג של אבטחת תשלום שבטוחה יותר עבור המוכר מאשר עבור הקונה עם אמצעי תשלום. על פי UCP 600, הבנק מתחייב מטעם הקונה ובבקשת המבקש לשלם את עלות הטובין שנשלחה למוטב. זאת אם מוגשים המסמכים הדרושים והתנאים המוסכמים מתקיימים בקפדנות. הקונה יכול להיות בטוח כי הסחורות שהוא מצפה יתקבלו, שכן הדבר יאושר בצורה של מסמכים נפרדים המשמשים למילוי תנאים אלה. יחד עם זאת, הספק משוכנע שאם הוא מסכים עם דרישות התשלום, אז המובטחת מובטחת על ידי בנק שאינו תלוי בצדדי החוזה.

גבייה הינה מכתב אשראי בטוח יותר עבור הקונה, ובמידה מסוימת עבור המוכר. Sberbank מרוסיה מתמחה בעיקר בסוג מסוג זה הנבדק. ראשית, הסחורה נשלחת. לאחר מכן, המסמכים הרשמיים הרלוונטיים נשלחים למוסד הפיננסי של הקונה על ידי בנק המוכר למסירת מידע לגבי קבלת הטובין והנפקת מזומנים.