מזומנים: תזרים מזומנים

מספר הולך וגדל של אנשים ברוסיה משתמשים בכרטיסי בנק בחנויות לרכישת מוצרים נחוצים. עם זאת, מזומנים עדיין רלוונטיים. הדור המבוגר לעתים קרובות אינו סומך על בנקים והוא ספקן לגבי כרטיסים. אתה לא יכול לשלם עם שטרות אלקטרוניים בשוק שבו אתה יכול לקנות ירקות טריים, פירות, בשר ומוצרי משק אחרים, ובקיוסקים קטנים. כיום אנו שוקלים את התכונות של השימוש במזומן ומחזורו.

מזומנים והשימוש בה

במדינות עם כלכלות מפותחות, חלק התשלומים בכרטיסי בנק עולה על 90%. מזומנים אינם נפוצים כאן. רק 1% מאוכלוסיית ארה"ב אינה מקבלת משכורות בכרטיס בנק, 5% - בקנדה, 10% - בבריטניה. ברוסיה תחום מחזור המזומנים הוא נרחב למדי. לאחר רפורמות בשוק הגיע ל -25%, אך כיום הוא עולה על 40%. מטבע מזומנים משמש באזורים הבאים:

• חישובי אוכלוסיית הפדרציה הרוסית בחנויות קמעונאיות, בתי קפה ומסעדות.
• תגמול בחברות מסחריות רבות.
• הפקדת כספי האוכלוסייה על פיקדונות וקבלת כספים מהבנק.
• תשלום פנסיות, מלגות והעברות אחרות.
• הנפקת הלוואות ליחידים.
• תשלום דיבידנדים על ניירות ערך לאוכלוסייה.
• החזר חשבונות שירות על ידי אנשים.

תזרים המזומנים בין ארגונים ועסקים זניח. ישנם כמה סוגים של כסף שמעורבים במעגל:

• שטרות
• מטבעות מתכת.

פליטתם מתבצעת לרוב על ידי בנקים מרכזיים, לעיתים גם על ידי האוצר.

הגדרת מושג

מחזור מזומנים הוא מערכת תשלומים לזמן מסוים המשקפים את תנועת השטרות והמטבעות כאמצעי להפצה ותשלום. כיום חלקה ברוסיה הוא למעלה מ- 40%. ניתן להשתמש במזומן יותר מהסיבות הבאות:

• בתנאים של משברים מסוגים שונים.
• כאשר מאטים את החישובים.
• בתנאים של התארגנות לקויה של השוק הבינבנקאי.
• עם אנדרסטייטמיזציה מודעת של רווחים מצד ארגונים להעלמת מס.

התרחבות מחזור המזומנים מביאה לירידה בתקציב ולעלייה בחלקו של השוק השחור. התוצאה היא חוסר יציבות ומחסור עולמי. המחזור בחשבונות בנק הרבה יותר קל לוויסות וחשבון.

עקרונות בסיסיים

הקוד האזרחי של הפדרציה הרוסית מווסת באופן ברור את כללי תזרים המזומנים. היא קובעת נוהל הסדר שונה ליחידים ולישויות משפטיות. מזומנים ביד מוגבלת. מחזור הפעילות שלה מסודר על פי העקרונות הבאים:

• כל הארגונים נדרשים לאחסן מזומנים בחשבונות של בנקים מסחריים.
• עבור ארגונים מכל צורות הבעלות, יש מגבלות מזומנים.
• ניהול המחזור מתבצע באופן מרכזי.
• זה גם נושא החיזוי והתכנון.
• ארגון מחזור המזומנים מתבצע על מנת להבטיח את יציבותו, יעילותו וגמישותו.
• מזומנים במזומן מועברים ישירות מהבנק המשרת אותו.

אתגרים כלכליים

מחזור המזומנים הוא רציף. במרכזו בנקים. מגבלות מזומנים נקבעות על מנת לזרז את תפוצת המזומנים. במהלך ארגון המחזור נפתרות המשימות הבאות:

• קביעת נפח, מבנה ומגמותיו.
• ויסות ותזרימי המזומנים.
• חלוקת מזומנים ברחבי הארץ.
• קביעת מסת הכסף בצורה של שטרות ומטבעות במדינה לצורך חישוב מצטברים כספיים.
• קביעת רמת וסדר הגבייה ושיטות גיוס כספים אחרות על ידי בנקים.
• חישוב תוצאת ההנפקה לתקופה מסוימת.

בנקים מבצעים תחזית לגבי תקבולים ומזומן. זה נעשה על בסיס מידע היסטורי.

תזרים מזומנים

החוליה המרכזית במחזור היא בנקים. הם אלה שמארגנים ומווסתים את זה. הכסף נכנס למחזור כשהוא מועבר מהעתודות לקופות רושמות. לאחר מכן הם מוצאים את עצמם בבנקים מסחריים. מרבית המזומנים שהתקבלו מונפקים ללקוחות. חלק ממנה נותר בקופות של מפעלים. האוכלוסייה משלמת במזומן עבור סחורות ושירותים. אז הם חוזרים לקופות של מפעלים, ואז לבנקים מסחריים ומעל הרשימה.

הליך טיפול במזומן

הנוהל לביצוע פעולות בדלפק הקופות מוסדר על ידי בנק רוסיה. היא קובעת את הכללים ואת הסדר בו הם מוחזקים. לאחר ביצוע התשלום במזומן, הכסף נמצא בדלפק הקופות של החברה. המשמעות היא שהם חוזרים למחזור. החקיקה קובעת את הסוגים הבאים של אחריות בגין הפרה משמעת במזומן:

• עבור התנחלויות עם חברות אחרות מעבר לסכומים שנקבעו. מניחים קנס כפול.
• בגין אי קבלת מזומן. מניחים קנס של שלוש פעמים.
• בגין אי עמידה בצו אחסון הכספים. מניחים קנס של שלוש פעמים.
• לצבירת מזומנים מעבר למגבלת המזומנים שנקבעה. מניחים קנס של שלוש פעמים.

אחראי על ההפרה וראש הארגון. קנס נוסף של חמישים מהשכר המינימלי מוטל עליו. לפיכך, מזומנים בקופה כפופים לבקרה קפדנית. סכום הקנסות יזוכה בתקציב הפדרלי.

גופי בקרה

פקחי פיקוח המס בודקים משמעת במזומן. בנוסף למסמכי מזומן, הם יכולים לבקש את המכשיר עצמו. נוהל הבדיקה נקבע בתקנות המינהליות המיוחדות של שירות המס הפדרלי. לעובדי האחרונים יש את הזכות:

• קבל גישה לקופה של החברה בה מתבצעת ההמחאה.
• חישוב מזומן זמין מחדש.
• בדוק אם יש טפסי דיווח קפדניים.
• בקש הסברים מפורטים בכתב לכל הפרה שזוהתה.
• להביא לאחריות מנהלית את החברה, שהיא מושא השליטה.

גביית מזומנים

מסירת כסף מבנקים לארגונים ולהיפך מתבצעת על ידי צוותים מיוחדים. הרכב קבוצת האספנים תלוי בנפח הפעולה ובמורכבותו. אחד מהם מונה לתפקיד הראשי. הוא מקבל ייפוי כוח מיוחד לקבל ערכים. אם הצוות מורכב משני אנשים, נהג מוקצה לזקנים. לפני הגעתם של אספנים, מזומנים דלפק הקופה, מכינים את הסכום המוצהר, השטרות ו / או המטבעות.

חיזוי והערכת מצב המחזור

יציבות הכלכלה תלויה בתכנון טוב. בנקים מרכזיים ומסחריים חוזים תזרים מזומנים. הם מנסים לחשב את צרכי המחזור הכלכלי בתקופות עתידיות. זו המשימה העיקרית של הבנקים. תחזית המחזור שנערכה ברבעון מועברת למרכז הסדר המזומנים 14 יום לפני תחילתו. האחרון מעביר מידע לבנק רוסיה. הוא מגבש על בסיס המדיניות המוניטרית שלו. כך שהבנק המרכזי יכול לקחת בחשבון את כל השינויים המבניים המתרחשים במשק.

חלק המחזור של שטרות ומטבעות הוא הרבה פחות מאשר לא במזומן, במיוחד במדינות מפותחות. זה גדל במהלך זעזועים כלכליים.מארגון ברור של מחזור מזומנים תלוי ביציבות הכלכלה הלאומית. זה קשור בעיקר לתחום הצריכה האישית. בנקים מסחריים קובעים מגבלות על כסף שעשוי להיות בדלפק הקופות של מפעל. למזומנים במחזור השפעה ישירה על כוח הקנייה בר-קיימא של האוכלוסייה.