כיצד להוציא דרכון עסקה: הוראות שלב אחר שלב. מתי מונפק דרכון העסקה

כדאי להתחיל בהגדרת המושג המדובר. אז, דרכון עסקה הוא מסמך מחייב שיש לעבד בנוהל לביצוע עסקאות מטבע במסגרת ההסכם הרלוונטי שנחתם בין תושב לתושב. סכום ההתחייבויות על פי חוזה זה הוא יותר מ- 50 אלף דולר אמריקאי (במשתווה).

זה יכול להיות גם ההסכם עצמו (חוזה), וגם פרויקטים והצעות לגבי כריתת הסכמים מסוג זה, הסכמים מקדימים המכילים מספר תנאים חשובים (הצעה, כולל סוגה ציבורי), פרויקטים הרשומים בחוק הפדרלי הקיים בנושא ויסות מטבע ובקרה.

פעולות מטבע חוץ קשורות להתנחלויות באמצעות חשבונות תושבים שנפתחו הן בבנקים מורשים במיוחד והן הרשומות מחוץ לארצנו.

ישויות משפטיות - תושבים

אלה מוכרים:

• ישות משפטית שהוקמה בהתאם לחקיקה שלנו;
• סניפים, נציגויות, חטיבות אחרות של ישויות משפטיות שנמצאות מחוץ לרוסיה הוקמו בהתאם לחקיקה שלנו.

ישויות משפטיות - תושבי חוץ

אלה כוללים:

• ישות משפטית שהוקמה בהתאם לחוקי המדינות הנמצאות מחוץ למדינתנו;
• נציגויות, סניפים, יחידות מבניות נפרדות אחרות של ישויות משפטיות הנמצאות בשטחנו, ונוצרו על בסיס חקיקה של מדינות זרות.

דרכון עסקה: נוהל הרשמה, מטרה

הוא נועד לספק מידע הדרוש לניהול חשבונות, דיווח, בקרת מטבע על פעולות רלוונטיות. דרכון העסקה מונפק בהוראה מסוימת המוסדרת על ידי הוראות הבנק המרכזי של רוסיה. עבור לקוח זה (תושב) כצד שכנגד לחוזה צריך לפנות לבנק הרלוונטי (משרדו הראשי או הסניף שלו) דרכו יבוצעו התנחלויות (חלק מהם). הוא רשאי להעניק זכות מיוחדת לעריכת דרכון לעסקת מטבע, לבצע עסקאות מטבע הקשורות להתנחלויות במסגרת הסכם שחתם, לסניף.

עבור כל חוזה פרטני, רק דרכון כזה מונפק, למעט אלה הרשומים בחוק הפדרלי.

דרכון עסקה: מסמכים לרישום

זה ידרוש:

1. עותק אחד של הדרכון של עסקת מטבע החוץ באחד הטפסים (1 או 2), שניתנים בהוראות שצוינו לעיל של הבנק המרכזי ברוסיה. הוא מתאר בפירוט את המילוי הנכון של דרכון העסקה.
2. החוזה עצמו (תמצית ממנו). אם מוגשת טיוטת חוזה לבנק המורשה במיוחד, אז תוך 15 יום קלנדריים לאחר ביצועו הסופי וחתימתו נדרש להציג את החוזה לבנק.
3. במצב בו דרכון עסקת ההסכם שנחתם אינו מוגש לבנק שנה לאחר מועד העברת החוזה שלשמו נערך מסמך זה, מודיע משרד פיננסי ואשראי זה לרשות לבקרת מטבע מיוחדת.
4. מסמכים אחרים, מידע המשמש כבסיס למילוי טופס דרכון העסקה.

הכיר את המסמך הזה בעזרה חזותית מתחת לדגימה. ניתן למלא את דרכון העסקה באמצעות השירות המתאים של הבנק, עבורו יש צורך להגיש בקשה רשמית, להגיש את המסמכים הדרושים (מידע).

ראוי גם לציין שלפעמים מוסד פיננסי זה רשאי לדרוש מסמכים אחרים.אם הם מועברים לבנק על הנייר, אז רק לאחר חתימה על ידי אנשים המוסמכים עם החתימה הראשונה, השנייה, שצוינו בעבר בכרטיס מיוחד, ואושרו על ידי חותם. בצורה אחרת (אלקטרונית) המסמכים מאושרים בחתימה אלקטרונית מיוחדת.

כמה זמן לוקח מסמך זה?

על הלקוח להגיש לבנק את טופס הדרכון המדובר שכבר הושלם על סמך איזו התחייבות של המצוין בחוזה (זיכוי, מחיקת מטבע, ייבוא, ייצוא סחורה מוצהרת או לא מוצהרת, מתן שירותים, ביצוע מספר עבודות) יעלה תחילה, כולל הזמן לבדיקת נתונים אלה מוסד פיננסי ואשראי, לא יאוחר מהתנאים המפורטים בהוראות האמורות.

בשלב הבא, הבנק בודק את זמינות המסמכים (המידע) הנדרשים שיידרשו לעיבוד, הליכי הנפקה מחודשת, סגירת דרכון העסקה הקיים, תוך 3 ימים קלנדריים מיום קבלתם מהלקוח. ואז, בתוך פרק זמן של יומיים, מוסד פיננסי ואשראי נתון מנסח ושולח את התוצאה ללקוח שלו, בפרט, מדובר בדרכון עסקה מוכן או בהנפקה מחודשת. ייתכן שתועבר הודעה הכוללת הודעה על סגירתה.

דרכון העסקה נחשב כמושלם אם הבנק הקצה לו מספר מיוחד, מועד הליך זה וכל החתימות הדרושות.

עילות לסרב לנוהל הוצאת דרכון לעסקת מט"ח ולשירות הסכם

זה כולל:

1. חוסר עקביות של הנתונים המצוינים בטופס שהושלם כבר במסמך הנדון עם המידע (המידע) הכלול בהסכם שנערך (מסמכים אחרים) שהוגש על ידי התושב, וכן בשל חוסר הסיבות להוצאת דרכון עסקה בתכנם.
2. הפרת הדרישות הקיימות לגבי מילוי טופס דרכון עסקה, המוסדר על ידי הוראות הבנק המרכזי של רוסיה.
3. כישלון התושב במסירת הבנק המורשה במיוחד את המסמכים הדרושים (מידע) הנדרשים לשם קבלת דרכון זה (מתן רשימה לא שלמה).

במקרה של סירוב לרישום, ללקוח יש את הזכות, עם סיום ביטול הבעיות שנמצאו, להגיש שוב לבנק המורשה המיוחד את רשימת המסמכים (המידע) הנדרשת בתוך התקופה שנקבעה.

עיבוד מחודש של המסמך המדובר

שינויים (תוספות) לתנאים הקיימים בהסכם המשפיעים על הנתונים הכלולים בדרכון שהונפק כבר בעסקת מט"ח (שינוי כל מידע אחר המצוין בו) מחייב את הלקוח לפנות לבנק הרלוונטי ולבקש הוצאת מחדש של דרכון העסקה. זה ניתן לא יותר מ- 15 ימים קלנדריים מיום התיקון. יש לצרף אליו מסמכים (מידע אחר) המאשרים התאמות אלה.

אם המידע על התושב השתנה, יש צורך לפנות למוסד פיננסי זה תוך 30 יום קלנדריים מיום ביצוע ההתאמות הנדרשות בפנקס המדינה המאוחדת של ישויות משפטיות (USRIP).

במצב בו התנאים מוגדרים בחוזה לגבי אפשרות הארכתו ללא חתימה נוספת. בהסכם, הבנק נדרש להגיש רק בקשה לחידוש דרכון העסקה הקיים (יש לקבוע מועד חדש לביצוע ההתחייבויות החוזיות). יש לעשות זאת לא יאוחר מ -15 יום קלנדריים מיום השלמת קיום ההתחייבויות שנקבעו.

נוהל סגירת דרכון לעסקת מט"ח

הסיבות לכך הן כדלקמן:

1. דרכון העסקה מועבר מבנק מורשה אחד למוסד פיננסי ואשראי אחר עקב שינוי בבנק המשרת את החוזה הרלוונטי.
2. הלקוח סגר את כל חשבונותיו השוטפים בבנק בו נערך המסמך המדובר.
3. כל התחייבויות חוזיות התקיימו.
4. מוצאו העילות שהצריכו הנפקת דרכון לעסקת מט"ח. לדוגמה, בוצעו התאמות לחוזה, כתוצאה מכך עלותו הכוללת הפכה לפחות מ- 50 אלף דולר אמריקאי, כמו גם ביצוע שגוי של מסמך זה.
5. דרכון העסקה נסגר גם עם חלוקת הזכות על פי הסכם תואם לאדם אחר, וכן עם העברת החוב הקיים לתושב שאינו תושב.
6. התחייבויות חוזיות מולאו או הסתיימו.

ראוי לציין כי בעת הגשת הבקשה הדרושה למוסד פיננסי זה, תצטרכו לספק רשימת מסמכים שתאשר את הסיבות לסגירת המסמך המדובר. אם אתה צריך לסגור כמה דרכונים, אז עבור כל כתיבה אין צורך בבקשה, זה מספיק כדי להכין אחת. הבנק רשאי להחליט באופן עצמאי על סגירת דרכון של עסקת מטבע החוץ אם חלפו 180 יום קלנדרי מאז תום קיום ההתחייבויות החוזיות או מהמועד הנקוב במסמך זה (במקרה של מחדל). זהו המונח שנקרא דרכון העסקה.

אם לאחר סגירתו, הלקוח עדיין ימלא את ההתחייבויות, הבנק, בהתבסס על בקשת הלקוח שנעשה בצורה שרירותית, מסיר מסמך זה מתיק בקרת המטבע הקיים, כמו גם מגליון הבקרה של הבנק, ואז ממשיך לרשום רישומים על קיום ההתחייבויות החוזיות. בהתבסס על דרכון עסקה שהיה תקף בעבר.

בקרת מטבע

נכון להיום, כל עסקאות המטבע צריכות להתבצע בהתאמה מחוקקת לחקיקה שלנו. יש לפרש מושג זה. לפיכך, בקרת מטבע היא פעילותם של גורמים ממלכתיים מורשים במיוחד, המתמקדת בביסוס תאימות של עסקאות מטבע שוטפות לחקיקה הרוסית הנוכחית. זה כולל: בדיקת מילוי גורמים כלכליים בהתחייבויות במטבע חוץ למדינה, תוקף התשלומים במטבע חוץ, השלמות, אובייקטיביות של הליך החשבונאות, דיווח על עסקאות מטבע.

יש קשר הדוק בין המושגים הנדונים במאמר זה (דרכון עסקה, בקרת מטבע, תושבים, תושבי חוץ). אז, הראשון הוא מסמך בקרת המטבע המדובר, המכיל את הנתונים הדרושים ליישומו מההסכם בין התושב לתושב, המספק ייצוא סחורות משטחנו, תשלוםם במטבע חוץ או ברוסית.

כאמור, דרכון עסקה מונפק במקרה של חוזה בין יצואן (תושב) לתושב שאינו תושב באמצעות מוסד פיננסי מורשה במיוחד. לצורך ביצועו, היצואן מגיש את החוזה לבנק בו נמצא חשבונו (המטבע), התמורה מיצוא המוצרים תגיע אליו. התושב והבנק עורכים דרכון עסקה (נוהל הרישום נבדק קודם לכן).

הוראות הבנק המרכזי של רוסיה בנוגע לוויסות מטבע

למעשה, זהו סוג של סינתזה של ההוראות שקיימו בעבר (2004) ותקנות הבנק המרכזי שלנו (2004) לגבי הנושא הנדון. הגרסה שהתקבלה פשטה מאוד את הנוהל לעיבוד והעברת מסמכים על ידי יצואנים לבנק מורשה במיוחד.

החידושים שהתרחשו בשנת 2012 השפיעו גם על דרכון העסקה. בהוראת הבנק המרכזי ברוסיה יש מספר שינויים ביחס לטופס ולנוהל מילויו. כמו כן, נערכו התאמות לכמה הפניות (על עסקאות מטבע, מסמכי תמיכה), תיקונים של קודי העסקאות עם המטבע, מנגנון האינטראקציה בין המוסד הפיננסי המוסמך לתושב.

כמו בהוראה הקודמת, בנק מורשה במיוחד ממנה עובד אחראי שיש לו את הזכות לבצע מספר פעולות כסוכן פיקוח מטבע מטעם מוסד פיננסי ואשראי זה, כולל אישור מסמכים, אישור עם החותם המתאים המשמש ישירות למטרות אלה.

מסמכים לבקרת מטבע, שנשלחו על ידי הבנק לתושב בצורה נייר, חייבים להיות חתומים על ידי האחראי לכך ואז להיות מאושרים על ידי חותם מקביל בכל העמודים. אם הם נשלחים אלקטרונית, בכל מקום צריכה להיות חתימה אלקטרונית של האחראי המיועד (עובד בנק אחר) שיש לו זכות כזו.

במילים אחרות, ההנחיה החדשה מניחה אפשרות למעבר מוחלט לזרימת מסמכים אלקטרונית בלעדית בין מוסד פיננסי מורשה לתושב (יצואן). זה מזרז ומפשט משמעותית את תהליך קבלת המסמכים על בקרת מטבע על ידי לקוחות הבנק. זה חשוב במיוחד עבור משתתפי הפעילות הכלכלית הזרה שרחוקים למדי מבנק מורשה במיוחד.

נקודה חשובה נוספת שמפשטת את זרימת העבודה היא ההזדמנות של תושב להעניק באמצעות מיופה כוח את הזכות לחתום על כל המסמכים של גורם אחר שלא הייתה לו הסמכות של החתימה הראשונה, השנייה המוצגת בכרטיס המתאים.

מאפיין חשוב המייחד את הגרסה החדשה של ההוראה מקודמו הוא תחום השפעה רחב יותר: למעט תושבים הפועלים כישויות משפטיות (לא כולל ארגוני אשראי, תאגידי מדינה Vnesheconombank) ויחידים - יזמים בודדים, וגם אנשים העוסקים בפעילות פרטית בהתאם לחקיקה שלנו. בסדר.

במילים אחרות, אם אחרוני האמורים מתקשרים על עצמם בעצמם חוזה (סחר חוץ), שסכומם עולה על 50,000 $, אז הם נדרשים לפתוח דרכון עסקה (בקרת מטבע מתבצעת באותם תנאים כמו קודם).

ההוראה החדשה סיפקה הזדמנות עבור אותם תושבים שיש להם סניפים נפרדים לשלם ישירות מחשבונות הסניפים, אם רק כולם באותו בנק מורשה מיוחד. התושב יכול כעת, בהתאם למסמך זה, להאציל לסניפיו את החובה הקיימת לגבי רישום דרכון העסקה.

הניואנסים של הנפקת דרכון עסקה

בעבר היו מספר סוגיות שנויות במחלוקת ביחס לחובתו של בנק מורשה לפתוח מסמך שנבדק במסגרת הסכמי עמלות. בהוראה החדשה הוגדר בבירור כי במסגרת זו המוסד הפיננסי מחויב לפתוח דרכון לעסקה (מטבע). קידוד הפעולות המתבצעות במסגרת ההסכם לעיל תלוי בנוהל מסוים להסדרים בין סוכן הנציבות למנהל.

במקרה בו מידע על עלות טובין (שירותים) ובנפרד על עמלות עמלה מודגשים בנפרד בחוזה הנדון, עסקאות מטבע הקשורות להתנחלויות עבור מוצרים שנמכרים על בסיס חוזה זה מסומנים באמצעות קודים מיוחדים (10-11, 20-21) ובמקרה של תשלום אגרת העמלה המתחייבת - עם קודים מורכבים (20500 - סוכן עמלות תושב, 21500 - סוכן עמלות שאינו תושב).

לא ניתן להקצות את שכר המפקח בסכום נפרד, אז כדי לקודד פעולות אלה פותחו קבוצות של קודים כמו 22 ו 23.

ההוראה קובעת גם כי על פי הסכמי ליסינג יש לפתוח דרכון לעסקה (מטבע), יתר על כן, חוזה מסוג זה הוכר כמעורב, וכתוצאה מכך הנתון הלפני אחרון של מסמך זה יהיה תשע.

עסקאות כאלה הכרוכות ברכישה ובמכירה של דלקים וחומרי סיכה לאחר מכן ללא יבוא / ייצוא לשטח המכס ברוסיה, בתנאי שהסכום הכולל שלהם יעבור את הרף שנקבע (50 אלף דולר אמריקאי), הופכים להיות סחירים. ראוי לשים לב, קודם כל, לעסקים המשתמשים בכרטיסי דלק (לאחר מכן הוחזרו על ידי הוצאות הצד המנפיק) מחוץ לטריטוריה המכס הרוסית.

ביחס להסכמי הלוואה (חוזי הלוואה) המסמך הנבדק נפתח רק במצבים בהם ערכם הכולל עולה על הסף שנקבע.

ראוי לציין את המידע כי דרוש פתיחת דרכון של עסקת המטבע במסגרת חוזים כאלה שלא סיפקו לנוהל זה לפני כניסת ההוראות החדשות לתוקף, רק אם מועד עסקת המטבע הראשונה (ביצוע התחייבויות חוזיות בדרך אחרת) מאוחר יותר. רגע קבלת הזכאות של מסמך הרגולציה לעיל.

אם כל הפעולות (מט"ח) קשורות להסדר העסקה דרך חשבון תושב המוחזק בבנק שאינו תושב, אז משתתף זה מגבש את הדרכון המתאים בבנק המרכזי שלנו במקום רישום המדינה. במצב בו מבוצעים רק חלק מעסקאות מט"ח, הקשורים גם להתנחלויות במסגרת ההסכם תוך שימוש בחשבונות תושבים שנפתחו בבנק שאינו תושב, אז הוא מגבש את המסמך הנבדק דרך חשבונות הסדר עם בנק מורשה במיוחד, במסגרתו מבוצעים סוגים אחרים של פעולות מט"ח.

הנוהל הקיים לפתיחת דרכון לעסקת מטבע חוץ במוסד טריטוריאלי מיוחד בבנק המרכזי של רוסיה זהה לחלוטין למה שנעשה בבנק מורשה במיוחד.