Cette description de poste de comptable-caissier est élaborée conformément aux exigences du décret du ministère du Travail de la Fédération de Russie N 37.
Dispositions générales
L’instruction établit les exigences de qualification pour la profession de «comptable-caissier». Les obligations, les droits et les responsabilités en découlent directement.
Le comptable-caissier appartient à l'unité structurelle "Comptabilité". La profession appartient à la catégorie des spécialistes au service des personnes selon le "Répertoire des postes de direction, de spécialistes et autres employés".
Directeur général, comptable en chef, comptable-caissier principal - personnes auxquelles le comptable-caissier est directement subordonné.
Le comptable-caissier est engagé et peut être licencié sur ordre du personnel (personnel), signé par le directeur général sur proposition du directeur financier.
Le comptable-caissier pour la période de son absence temporaire (vacances, voyage d’affaires, maladie) transfert intégralement à un autre fonctionnaire.
Actes juridiques normatifs
La profession de comptable-caissier implique que le spécialiste soit guidé par les documents suivants:
- Lois fédérales, lois des sujets de la Fédération dans le domaine des transactions en espèces;
- décisions, décrets, décisions des pouvoirs publics;
- réglementations locales en vigueur dans la société.
Que devrait savoir
Dans l’exercice de ses fonctions, le comptable doit observer et connaître:
- instructions, règlements, autres documents et documents régissant la tenue des registres de caisse;
- formulaires de documents primaires exécutés lors de l’enregistrement d’opérations en espèces, documents bancaires primaires;
- exigences de base pour les règles relatives à la réception, au stockage, à la comptabilité et à la dépense des espèces, des titres et des ASF;
- la procédure d’émission de la masse salariale, des mandats de crédit et de débit, y compris l’utilisation d’ordinateurs;
- limites de solde flux de trésorerie établi pour la société;
- la procédure pour tenir et remplir le livre de caisse, établir des relevés de caisse quotidiens;
- règlements sur son unité;
- contrat de travail;
- programmes informatiques pour la comptabilité et la comptabilité de caisse;
- les bases d'une organisation du travail efficace;
- règles pour une utilisation en toute sécurité des équipements de bureau;
- dispositions de base et exigences de la protection du travail;
- réglementation du travail de l'entreprise;
- règles de communication et d'étiquette d'entreprise.
Conditions de qualification
Une personne diplômée d'un établissement d'enseignement professionnel secondaire et possédant une expérience professionnelle dans la spécialité de trois à cinq ans ou un établissement d'enseignement supérieur professionnel (expérience professionnelle dans la spécialité de six mois) peut être nommée comptable-caissier.
Buts et objectifs du travail
Le travail du comptable-caissier poursuit les buts et objectifs suivants:
- Comptabilité et contrôle en temps opportun de la légalité de l'encaissement des fonds sur le compte courant et à la caisse de la société, contrôle de la sécurité des espèces, des titres ainsi que du BSO.
- Comptabilité et contrôle en temps opportun de la légitimité de l'argent de poche transféré du compte courant de la société et sorti de la caisse enregistreuse.
- Tenue à jour des documents de comptabilité de caisse conformément à la procédure pour effectuer des opérations de caisse (ci-après la procédure);
- Tenue en temps voulu et complète des opérations de comptabilité de caisse conformément aux exigences de la procédure;
- Interaction avec l'inspection des impôts, les branches de la caisse de pension, les fonds extrabudgétaires, les organismes de crédit, les fournisseurs et sous-traitants, ainsi qu'avec d'autres divisions structurelles de l'entreprise.
Fonctions du caissier comptable
- En temps opportun et dans sa totalité, génère des flux de trésorerie pour le caissier de la société.
- Effectue les flux de trésorerie de la société pour les personnes responsables sur mémos signature certifiée du directeur général (financier).
- Il surveille le respect de la limite de trésorerie définie par l'entreprise par un décompte quotidien des liquidités.
- Daily renvoie le revenu quotidien accumulé à la banque.
- Reçoit de l'argent de la banque.
- Remplit quotidiennement un livre de caisse et établit des documents de caisse sur la base de la procédure.
- Effectue des règlements avec personnes responsables sur les montants émis, établit rapports préalables vérifie l'exhaustivité et la fiabilité des pièces justificatives jointes aux rapports de dépenses par des personnes responsables.
- Il donne des salaires aux employés de l'entreprise qui n'ont pas encore émis de cartes bancaires pour la paie.
- Prépare ordres de paiement et les envoie à la banque en utilisant le système banque-client.
- Daily récapitule les résultats des opérations du jour en cours, calcule le solde de caisse à la caisse à la fin du jour en cours, transfère la feuille détachable au chef comptable (doublons dans le livre de caisse du jour en cours) et applique les ordres de réception et de caisse.
- Si des vacances sont prévues, le comptable du caissier transfère les tâches à un autre comptable par ordre du directeur général.
- Il participe à la réalisation des inventaires annuels prévus et imprévus, au rapprochement avec l'inspection des impôts, les agences de la caisse de pension, les fonds extrabudgétaires, ainsi que les fournisseurs et sous-traitants de la société.
- Le caissier comptable, en tant que responsable financier, est obligé de se familiariser avec la procédure contre récépissé et de signer un accord de responsabilité individuelle individuelle.
- Assure la sécurité des documents de caisse primaires pour toutes les transactions.
- Il assure la sécurité des espèces et des documents, caisse enregistreuse.
- Améliore périodiquement les qualifications lors de séminaires et de cours de comptabilité.
- Si le travail pour un motif valable (congé de maladie) ne peut pas être effectué par un comptable-caissier, ses tâches sont confiées à une autre personne autorisée.
Les droits
Le comptable-caissier a les droits suivants:
- Prendre des décisions indépendantes et tirer des conclusions de leur compétence.
- Adressez-vous aux responsables et aux employés des divisions en personne ou au nom du directeur général et du chef comptable pour qu'ils puissent s'acquitter pleinement de leurs responsabilités fonctionnelles.
- Recevoir et traiter les informations, y compris les secrets commerciaux, dans la mesure nécessaire pour remplir ses fonctions.
- Faites des suggestions pour améliorer le travail associé aux tâches spécifiées dans la description de travail. Dans le cadre de ses compétences, informer le chef comptable de tous les commentaires et carences constatés au cours de son travail et formuler des recommandations en vue de leur élimination.
- Exiger de la part de la haute direction l’assistance dans l’exercice de ses fonctions dans le cadre de la présente instruction.
Responsabilité du comptable comptable
Responsable de:
- En cas de non-respect des normes, ordonnances et instructions applicables pour assurer la sécurité des secrets commerciaux et autres secrets confidentiels protégés par la loi, y compris les données personnelles.
- Pour les cas où les tâches fonctionnelles ne sont pas exécutées ou sont exécutées, mais pas à temps.
- Pour violation des conditions et règles de l'horaire de travail, protection du travail, sécurité.
- Pour les infractions commises au cours du processus de travail, la responsabilité est individuelle dans les limites définies par les lois administratives, civiles et pénales en vigueur dans la Fédération de Russie.
- Pour la sécurité des objets de valeur au guichet et pour les dommages causés, à la fois par des actes délibérés et par une attitude négligente et négligente à l'égard de tâches fonctionnelles - dans le respect des normes du travail et des lois civiles en vigueur dans la Fédération de Russie.
