Astăzi vom afla dacă un antreprenor individual poate lucra cu TVA. În orice caz, trebuie să vă familiarizați cu o varietate de sisteme fiscale în Rusia, care sunt utilizate special pentru antreprenori individuali. De fapt, această problemă este extrem de importantă. Într-adevăr, în funcție de decizia dvs., valoarea impozitelor se va modifica, precum și valoarea acestora. Prin urmare, merită să aflați despre toate scenariile posibile. Poate că nu vă va fi profitabil să lucrați la acest sau acel sistem.
Plătesc TVA
În primul rând, trebuie să înțelegeți cine plătește TVA. Până la urmă, unii consideră că așa-numita taxă pe valoarea adăugată nu este plătită de antreprenorii individuali. De fapt, acest lucru nu este în întregime adevărat.
După cum am menționat deja, multe depind de sistemul dvs. fiscal. În unele cazuri, IME va trebui să plătească TVA. Și fără greș. De asemenea, această plată este făcută de organizații care se angajează în vânzări. Totuși, în același mod ca și antreprenorii. Astfel, dacă aveți în vedere dacă un antreprenor individual poate lucra cu TVA, răspunsul va fi da. Întrebarea este diferită - în ce circumstanțe și cât de benefică este aceasta.
Sistemul general
Pentru a înțelege toate acestea, va trebui să faceți cunoștință cu o varietate de sisteme fiscale. Iar prima opțiune care are loc doar este IP pe OSNO. Această opțiune este comună în Rusia, dar nu este întotdeauna profitabilă.
Sistemul general de impozitare este opțiunea aleasă de către toți antreprenorii în mod implicit. Veți lucra la ea dacă, în timpul înregistrării, un mod special nu a fost specificat ca IP.
Poate că acest sistem este cel mai complet în ceea ce privește plata impozitelor. Aici problemele cu ei vor fi mai mult decât suficiente. Perfect pentru cei care urmează să se angajeze în comerț, în principal cu ridicata. În caz contrar, un sistem de operare pe OSNO nu este o opțiune foarte profitabilă. În special, dacă intenționați să lucrați independent și doar „pentru tine”, va trebui să te uiți la special regimuri fiscale (speciale). Printre ele, sunteți sigur că alegeți ceva potrivit.
DOS și taxe
Așadar, am aflat dacă IP-ul poate funcționa cu TVA. Dar în ce cazuri are loc această opțiune? Dacă alegeți OSNO, atunci taxa pe valoarea adăugată va trebui să fie plătită fără greș. În principiu, din această cauză este avantajos să alegeți acest sistem atunci când efectuați vânzări cu ridicata.
Ceea ce va trebui să plătească taxe unui antreprenor individual, dacă a preferat să lucreze folosind sistemul fiscal general? Aici lista nu este prea mare, dar deducerile sunt grave.
Prima plată care va trebui plătită trezoreriei de stat este TVA-ul nostru. În acest moment, este de 18% din suma primită pentru mărfurile vândute de dumneavoastră. Numerele exacte vor trebui calculate de fiecare dată. După cum s-ar putea ghici, aceasta este o plată ne-fixă. Cu toate acestea, ca majoritatea impozitelor din Rusia.
Ce plătește un antreprenor individual atunci când lucrează la OCO, pe lângă TVA? Impozite pe proprietate. Sunt calculate conform principiilor generale pentru toate organizațiile. Dacă nu dețineți o proprietate, atunci această plată este anulată. Și îl poți evita.
Ultimul, dar nu cel mai important, este impozitul pe venit. Antreprenorii individuali vor plăti 13% atunci când lucrează la OSNA. Dar organizațiile au fost mai puțin norocoase - se așteaptă la o retragere de 20% din profituri.
UTII
În funcție de modul în care lucrează antreprenorul individual, trebuie ales unul sau alt sistem de impozitare.După cum am aflat deja, există o bază. Această opțiune este benefică dacă intenționați să vă angajați cu ridicata. La urma urmei, este aici care apare TVA, care vă poate mulțumi.
Există însă și așa-numitele moduri speciale. Impozitarea pe IP presupune libertatea de alegere. Adevărat, puteți lucra pe un singur sistem simultan. De exemplu, cea mai comună opțiune este UTII. Sau, cum se mai numește, „imputare”.
Această opțiune nu este folosită de toată lumea. La urma urmei, există o listă specială de activități în care este posibil să utilizați UTII. Dacă afacerea dvs. nu respectă cerințele avansate, va trebui să treceți la OSNO sau să alegeți un alt mod special. UTII ajută la reducerea primelor. Deci, uneori, această opțiune este cu adevărat benefică. De obicei el este ales atunci când acest lucru este posibil în principiu. Și nu contează dacă lucrați cu angajații sau doar „pentru dvs.”.
Plată fixă
Un antreprenor individual poate lucra cu TVA? Am aflat deja că în general o astfel de oportunitate are loc. Dar numai cu elementele de bază. Ce să faci dacă alegi „imputul”? Aici nu poți decât să te bucuri. De ce?
Chestia este că UTII înseamnă plata unei taxe fixe. Este adevărat, calculul va fi efectuat utilizând coeficienții stabiliți pentru o anumită perioadă de raportare fiscală. Valoarea plății va depinde de numeroși factori: dimensiunea spațiilor utilizate în afacerea dvs., numărul de angajați sau vehicule, etc. Fiecare tip de activitate se caracterizează prin propriile criterii care afectează valoarea impozitului plătit. Luați în considerare acest factor atunci când alegeți un sistem fiscal.
O caracteristică distinctivă a UTII este că impozitele întreprinzătorilor individuali în acest caz nu depind de veniturile dvs. Prin urmare, uneori, acest scenariu se poate dovedi benefic. De exemplu, atunci când ai profituri mari, iar valoarea impozitului, ținând cont de toți factorii, se dovedește a fi mică.
brevete
Ce urmează? Impozitarea pe IP este o problemă foarte dificilă. În fiecare an, legislația rusă suferă modificări care adesea au un efect pozitiv asupra antreprenoriatului. De exemplu, a fost introdus recent un nou regim fiscal special. Se numește brevet.
Ce se înțelege prin aceasta? Va trebui să cumpărați un document special care să vă confirme dreptul de a efectua această sau acea activitate - un brevet. Aceasta este singura plată care vă este necesară. După fără taxe și alte contribuții, nu plătiți la vistieria statului. Putem spune că totul a fost plătit în avans.
Regimul brevetelor nu este disponibil pentru toate tipurile de activități. Dar este perfect pentru cetățenii care doresc să încerce singuri ca antreprenor individual. Până la urmă, termenul minim al unui brevet este de 1 lună, iar maximul este de un an. După aceea, va trebui din nou să cumpărați această permisiune pentru a efectua această sau acea activitate.
Cât va costa un brevet? Totul depinde de mai mulți factori. În primul rând, din activitățile tale. În al doilea rând, din regiunea de reședință (înregistrarea ca antreprenor). În al treilea rând, din perioada pentru care este achiziționat documentul. După cum sa menționat deja, IP nu ar trebui să plătească nicio taxă atunci când lucrează în cadrul acestei scheme.
USN
Adevărat, conversația nu se termină aici. Într-adevăr, întreprinzătorii individuali au de ales un sistem de impozitare și nu atât de mic. O altă opțiune este USN. Pentru IP-urile, această opțiune este adesea benefică și de asemenea potrivită pentru pierderi minime de numerar. Oamenii o numesc „simplificată”.
Principalul avantaj al acestui sistem este că nu necesită nicio hârtie suplimentară și o cantitate imensă de raportare. De exemplu, în toate cazurile anterioare, va trebui să înregistrați o casă de marcat, să păstrați o carte specială de venituri și cheltuieli, precum și o carte de cecuri.Și atunci când lucrați la sistemul fiscal simplificat pentru IP, aceste formulare de raportare nu sunt disponibile. Este suficient să depuneți o declarație fiscală o dată pe an.
Ce plătim pentru USN
Ce plătește un antreprenor individual dacă decide să lucreze pe un „cont simplificat”? Există mai multe opțiuni. Prima este când aveți atât venituri, cât și cheltuieli. În acest caz, va trebui să plătiți un impozit în valoare de 5 până la 15%, care este preluat din suma primită după deducerea din profit a tuturor cheltuielilor dvs. pentru a face afaceri. Cota exactă de impozitare depinde de afacerea dvs. și regiunea de reședință. Va trebui să aflați aceste date în serviciul fiscal al orașului dumneavoastră.
Dacă nu aveți cheltuieli, atunci este mai indicat să plătiți statul conform celei de-a doua scheme. Implică să plătiți 6% din profitul dvs. pe an. Și nimic mai mult. Numai deduceri către Fondul de pensii și Fondul de asigurări obligatorii de sănătate. Aceste plăți sunt fixate anual într-o sumă fixă. Este adevărat, dacă profitul dvs. este mai mare de 300.000 de ruble pe an, atunci va trebui să transferați în plus 1% din profit.
Un antreprenor individual poate lucra cu TVA atunci când alege un sistem fiscal simplificat? Nu, asta este în afara problemei. Tot ce poate face un întreprinzător individual în acest caz este să aleagă o schemă de calcul fiscală specifică. „Venit - cheltuieli” este perfect atunci când ai cheltuieli uriașe în afaceri. În caz contrar, este recomandabil să alegeți opțiunea cu plata a 6% din profit.
Impozitul agricol unificat
Ultima aliniere care are loc doar UCN. Un antreprenor individual ar trebui să utilizeze această impozitare dacă lucrează cu produse agricole sau le prelucrează. Și pe cont propriu.
Într-adevăr, o astfel de opțiune este extrem de rară în Rusia. La urma urmei, el înseamnă destul de serios povara fiscală. Deci, antreprenorii care sunt implicați în activități agricole, preferă să lucreze la OSNO sau brevete. USC este din ce în ce mai puțin obișnuită. Acum este clar cine plătește TVA și ce sistem de impozitare să aleagă.
