Ce taxe plătesc indivizii? Ce procent de taxe plătește antreprenorul individual?

Fiecare antreprenor individual trebuie să stabilească ce sistem de impozitare este potrivit pentru el. Acest lucru ar trebui făcut în faza inițială a construirii unei afaceri și aflați ce impozite sunt plătite de un antreprenor individual și ce va fi mai profitabil pentru el. Nu ar trebui să ascultați opinia prietenilor în acest caz, deoarece trebuie să alegeți un sistem fiscal special pentru tipul dvs. de activitate și caracteristicile activității dvs.

Tipuri de sisteme de impozitare

Înainte de a afla IP-ul ce taxe trebuie să plătiți, trebuie să vă familiarizați cu tipurile de regimuri fiscale:

• OSNO - un regim fiscal general care intră în vigoare indiferent de dorința antreprenorului. Acest lucru se întâmplă dacă, în timpul procesului de înregistrare de stat, nu a fost depusă o cerere de utilizare a sistemului fiscal. Un cetățean va deveni automat plătitor de impozite în cadrul GNSS.
• STS - un sistem simplificat care se aplică în mod voluntar atunci când notifică autoritățile fiscale într-un mod adecvat. Pentru a face acest lucru, trebuie să vă familiarizați cu normele legislative din Codul fiscal al Federației Ruse și să vă asigurați că acesta este potrivit pentru tipul de activitate care se desfășoară.
• UTII - impozitul aplicat voluntar. Puteți trece la acest mod în modul prevăzut de lege. Se aplică activităților individuale.
• Brevetul este un sistem folosit doar de antreprenori individuali. În același timp, merită abordat și acest regim în funcție de tipul de activitate. Lista lor este stabilită într-o anumită regiune. În acest caz, un brevet este achiziționat și nu este necesar să plătiți impozit, calculându-l în funcție de rezultatele activității. Valabilitatea sa nu durează mai mult de un an.
• USHN - un sistem folosit de producătorii de bunuri agricole, inclusiv de antreprenori individuali.

Astfel, un antreprenor individual poate alege între unul dintre cele cinci regimuri de impozitare prezentate. ECNX și brevetul sunt sisteme complexe. Din acest motiv, înainte de a afla ce taxe sunt plătite de către antreprenori individuali, merită să alegeți un regim între sistemul fiscal simplificat, sistemul de impozitare de bază și impozit unic pe veniturile imputate.

Ce este important să știe un antreprenor?

IP ar trebui să poată optimiza impozitarea. Este important pentru el să reducă valoarea impozitelor care trebuie plătite. Optimizarea costurilor vă permite să reduceți costurile destinate completării declarațiilor, impozitelor și contabilității.

Antreprenorul trebuie să respecte legea. El trebuie să își desfășoare activitățile fără să încalce legea. După ce am aflat, de exemplu, ce impozit plătește contribuabilul de taxi, merită să respectați normele. În caz contrar, cetățeanul va fi răspunzător administrativ sau penal.

Atunci când alegeți un sistem de impozitare, ar trebui să știți ce taxe ar trebui să plătească un antreprenor individual și ce cerințe îi vor fi prezentate. În primul rând, trebuie să selectați un mod și să îl studiați în detaliu.

Sistemul fiscal general

Acest sistem este folosit de organizații mari, precum și de antreprenori individuali cu un flux de numerar semnificativ. Este dificil de înțeles, dar este cel mai flexibil. Merită să știți ce taxe trebuie să plătească antreprenorul individual în 2015. Astfel, va fi posibil să înțelegem dacă acest regim este potrivit pentru un cetățean sau nu. OSHO necesită următoarele impozite:

• impozitul pe venit la o rată de 20%;
• prime de asigurare;
• taxa pe proprietate cu o rată de până la 2,2%;
• taxa pe valoarea adăugată de 10%, 18% sau 0%.

Ce taxe plătesc indivizii pe OSNO?

Antreprenorii individuali trebuie să plătească următoarele impozite la bugetul de stat:

• taxa pe valoarea adăugată la o rată similară afacerii;
• prime de asigurare;
• Impozitul pe veniturile personale.

Antreprenorul se angajează să plătească alte impozite stabilite de autoritățile locale sau federale dacă au un obiect care este supus impozitării. După abolirea UST, pentru antreprenorii privați a devenit mai ușor să plătească contribuțiile evaluate. Mai mult decât atât, aceștia trebuie să depună o singură dată pe an o declarație fiscală pe veniturile personale. Se plătește din profiturile obținute din activitate.

Cota de impozitare PIT este de 13% pentru cetățenii ruși. Nerezidenții plătesc 30% din venituri. Dacă organizația are proprietăți în bilanț, impozitul pe aceasta trebuie plătit, iar autoritățile regionale o stabilesc. Mai mult, rata sa nu poate depăși 2,2%.

Federal este taxa pe valoarea adăugată. Dacă un antreprenor individual este angajat în vânzarea de produse alimentare, bunuri pentru copii, materiale tipărite sau medicamente, rata va fi de 10 sau 18%.

În plus, următoarele taxe pot fi percepute de la un antreprenor individual:

• accize;
• taxa pe apa;
• impozit funciar;
• taxe vamale;
• taxa de extracție a mineralelor;
• impozit pentru utilizarea resurselor biologice.

Ce prime de asigurare plătesc persoanele fizice în 2015?

Începând cu anul 2015, fiecare antreprenor individual trebuie să plătească taxe fixe. Acest lucru trebuie făcut până cel târziu la 31 decembrie. Contribuțiile de asigurare sunt plătite PFR și FFOMS pe baza salariului minim. În același timp, cetățenii cu un venit de peste 300 de mii de ruble trebuie să finalizeze această procedură cel târziu în aprilie anul viitor, după ce au aflat dacă conturile întreprinzătorilor individuali sunt asigurate. În acest an sunt obligați să plătească pensii și contribuții medicale fără greș.

Cum se calculează valoarea contribuției?

Valoarea contribuțiilor ar trebui calculată în conformitate cu salariul minim, care de la începutul anului a fost de 5965 de ruble pe lună. Având în vedere că pentru PFR, deducerile sunt de 26%, iar pentru FFOMS - 5,1%, contribuțiile se vor ridica la 18 610,80 ruble și, respectiv, 3650,58 ruble. Aceasta înseamnă că în 2015, un antreprenor individual trebuie să plătească o sumă de 22.261,38 ruble. Este obligatoriu să cunoașteți antreprenorul individual ce taxe trebuie plătite în acest an.

Ce să faci IP al cărui venit depășește valoarea stabilită?

Antreprenorii ai căror venituri în acest an vor fi de peste 300 de mii de ruble trebuie să respecte cerința legală obligatorie. Aceștia se angajează să efectueze o plată cel târziu în aprilie 2016, a cărei valoare va fi egală cu un procent din veniturile primite peste excesul stabilit. Dar, în acest caz, contribuția nu trebuie să depășească suma corespunzătoare a opt salarii minime. Suma minimă de plată se calculează în conformitate cu veniturile primite. Mai mult, maximul nu poate depăși suma de 148.886,40 ruble, calculate luând în considerare rata dobânzii, termenul, suma și valoarea salariului minim. Astfel de modificări la legea federală au intrat în vigoare la 1 ianuarie a acestui an.

Suma totală a veniturilor utilizate pentru calcularea plăților suplimentare depinde direct de sistemul de impozitare aplicabil unui antreprenor individual. Atunci când un cetățean combină mai multe dintre aceste regimuri fiscale, el ar trebui să adauge toate veniturile primite din toate activitățile angajate.

După ce a aflat dacă sunt asigurate conturile întreprinzătorilor individuali și cum se desfășoară această procedură, cetățeanul va fi informat și va îndeplini toate cerințele legislației în această materie.

Sistemul fiscal simplificat

Acest mod este atractiv pentru antreprenori, dar înainte de a-l alege, merită să aflați ce taxe plătește antreprenorul individual pentru STS. Acest sistem are diferite tipuri, care sunt selectate individual. Rata dobânzii la impozite va fi de 6 sau 15%, ceea ce va înlocui 13% din impozitul pe venit.Aceasta înseamnă că nu este necesar să plătiți impozitul pe veniturile personale. În același timp, deducerile la fondurile extrabugetare, calculate pe angajații antreprenorului, vor fi mici. Dar, înainte de a afla ce taxe plătește un antreprenor individual pentru USN, merită să aflați dacă acest sistem este disponibil. De remarcat este faptul că USN este interzis să folosească în astfel de cazuri:

• în producția și vânzarea de minerale rare;
• în producția de produse accizabile;
• dacă activitatea implică afaceri de jocuri de noroc;
• sunt mai mult de 100 de angajați;
• Tranziția la sistemul impozitului agricol unificat a fost realizată.

Un întreprinzător individual într-un regim de impozitare simplificat trebuie să plătească 6 sau 15% din venituri, indiferent de cheltuieli. Există, de asemenea, o opțiune de a plăti între 5 și 15% minus cheltuielile. Rata specifică este determinată de subiecții Federației Ruse.

Impozitul pe venit unic imputat pentru antreprenori individuali

Mulți antreprenori din start sunt interesați de întrebarea: „După ce au trecut la UTII, ce taxe plătește antreprenorul individual?” Această taxă poate fi calculată folosind următoarea formulă:

• UTII = Returnare de bază x Indicator fizic x K₁ x K₂ x 15%.

Această formulă implică un calcul pentru o lună.

Rentabilitatea de bază este determinată de tipul activității antreprenoriale și este stabilită de autoritățile superioare. În acest caz, indicatorul fizic este indicat individual. Indicator K₁ este un coeficient de deflație de 1.798 în 2015. K₂ - Acesta este un factor de corecție, care depinde de tipul de activitate. În acest caz, câtă taxă plătește întreprinzătorul individual depinde de indicatorii stabiliți de stat.

Sistem bazat pe brevete

Sistemul de impozitare în brevet este acceptabil pentru 47 de tipuri de activități antreprenoriale. Fiecare antreprenor individual trebuie să știe ce taxe trebuie plătite folosind acest mod. Antreprenorul va fi scutit de impozitul pe proprietate, impozitul pe veniturile personale. Odată cu aplicarea sa, modurile USN și UTII sunt înlocuite complet. Taxa TVA va fi percepută numai în cazul în care operațiunile de import sunt efectuate sau atunci când îndeplinesc îndatoririle unui agent fiscal.

Acest mod este atractiv pentru antreprenorii individuali, deoarece implică achiziționarea unui brevet și absența necesității de a plăti contribuții, care depinde de tipul de activitate.

Impozitul agricol unic pentru antreprenori individuali

Mulți antreprenori care au început să desfășoare activități agricole sunt interesați de ce procent din impozite plătește un antreprenor individual pentru impozitul agricol unificat. Acest mod exclude plata impozitului pe proprietate și a impozitului pe venit. În același timp obiect de impozitare în acest caz vor exista venituri reduse cu cheltuieli. Poate fi utilizat doar în activități agricole și tipurile lor.

După ce ai aflat ce taxe sunt plătite de antreprenorul individual pentru fiecare sistem de impozitare, poți alege regimul corespunzător și să-l folosești. În același timp, merită să respectăm normele și regulile legislative pentru trecerea la fiecare regim.