Tento popis práce účtovníka-pokladníka je vypracovaný v súlade s požiadavkami vyhlášky Ministerstva práce Ruskej federácie N 37.
Všeobecné ustanovenia
Tento pokyn stanovuje kvalifikačné požiadavky pre povolanie „účtovník-pokladník“. Z toho priamo vyplývajú povinnosti, práva a povinnosti.
Účtovník-pokladník patrí do štrukturálnej jednotky „Účtovníctvo“. Profesia patrí do kategórie obslužných špecialistov podľa „Kvalifikačného adresára na pozície vedúcich pracovníkov, špecialistov a ostatných zamestnancov“.
Generálny riaditeľ, hlavný účtovník, hlavný účtovník-pokladník - osoby, ktorým je účtovník-pokladník priamo podriadený.
Účtovník pokladníka je zamestnaný a prepúšťa sa na základe príkazu pre zamestnancov (zamestnancov) podpísaného generálnym riaditeľom na návrh finančného riaditeľa.
Účtovník počas obdobia jeho dočasnej neprítomnosti (dovolenka, služobná cesta, choroba) pri úplných prevodoch inému úradníkovi.
Normatívne právne akty
Z povolania účtovníka-pokladníka vyplýva, že odborník by sa mal riadiť týmito dokumentmi:
- Federálne zákony, zákony subjektov federácie v oblasti hotovostných transakcií;
- rozhodnutia, rozhodnutia, rozhodnutia orgánov verejnej moci;
- miestne regulačné akty platné v spoločnosti.
Čo by malo vedieť
Pri výkone svojich povinností musí účtovník dodržiavať a poznať:
- pokyny, nariadenia, iné materiály a dokumenty upravujúce vedenie pokladničných záznamov;
- formy primárnych dokumentov vykonávané pri registrácii hotovostných transakcií, primárne bankové dokumenty;
- základné požiadavky pravidiel prijímania, skladovania, účtovníctva a výdavkov hotovosti, cenných papierov a BSO;
- postup vydávania miezd, úverových a debetných hotovostných záruk vrátane používania počítačov;
- rovnovážné limity peňažný tok založená pre spoločnosť;
- postup vedenia a vypĺňania pokladnice, zostavovanie denných výkazov hotovosti;
- nariadenia o jeho jednotke;
- pracovná zmluva;
- Počítačové programy pre účtovníctvo a hotovostné účtovníctvo;
- základy efektívnej organizácie práce;
- pravidlá pre bezpečnú prevádzku kancelárskeho vybavenia;
- základné ustanovenia a požiadavky ochrany práce;
- pracovné predpisy spoločnosti;
- pravidlá obchodnej komunikácie a obchodnej etikety.
Kvalifikačné požiadavky
Ako pokladník môže byť menovaná osoba, ktorá ukončila strednú odbornú školu a má pracovnú prax v odbornosti od troch do piatich rokov alebo odbornú vysokoškolskú inštitúciu (pracovná prax v odbornosti šesť mesiacov).
Ciele a ciele práce
Práca účtovníka pokladníka sleduje tieto ciele a ciele:
- Včasné zaúčtovanie a kontrola zákonnosti prijímania finančných prostriedkov na bežný bankový účet a pokladňu spoločnosti, kontrola bezpečnosti hotovosti, cenných papierov a BSO.
- Včasné zaúčtovanie a kontrola oprávnenosti minúť peniaze prevedené z bežného účtu spoločnosti a vydané z pokladnice.
- Včasné vedenie dokumentov o hotovostnom účtovníctve v súlade s postupom pre vykonávanie hotovostných transakcií (ďalej len „postup“);
- Včasné a úplné vykonanie operácií hotovostného účtovníctva v súlade s požiadavkami postupu;
- Interakcia s daňovým inšpektorátom, pobočkami dôchodkového fondu, mimorozpočtovými fondmi, úverovými organizáciami, dodávateľmi a dodávateľmi, ostatnými štruktúrnymi zložkami spoločnosti.
Funkcie účtovníka pokladníka
- Včasné a úplné čerpanie peňažných tokov pokladníkovi spoločnosti.
- Vykonáva peňažný tok spoločnosti zodpovedným osobám dňa poznámky, overený podpis generálneho (finančného) riaditeľa.
- Monitoruje dodržiavanie limitu hotovostného zostatku stanoveného spoločnosťou denným počítaním hotovosti.
- Denne vracia kumulované denné príjmy banke.
- Prijíma peniaze od banky.
- Denne vyplňuje pokladničnú knihu a na základe tohto postupu vystavuje hotovostné doklady.
- Vedie dohody s zodpovedné osoby z vydaných súm správy o výdavkoch kontroluje úplnosť a spoľahlivosť podporných dokumentov priložených k výkazom výdavkov zodpovednými osobami.
- Poskytuje platy zamestnancom spoločnosti, ktorí ešte nevydali bankové karty pre mzdy.
- pripravuje platobné príkazy a posiela ich do banky pomocou systému banka-klient.
- Denne sumarizuje výsledky operácií za bežný deň, počíta hotovostný zostatok na pokladni na konci bežného dňa, prevedie hlavnému účtovníkovi odtrhávací list (duplicitné zápisy v pokladničnej knihe pre aktuálny deň), použije príjmové doklady a príkazy na úhradu výdavkov.
- Ak je plánovaná dovolenka, účtovník pokladníka prevedie svoje povinnosti na iného účtovníka na základe príkazu vydaného generálnym riaditeľom.
- Zúčastňuje sa na plánovaných ročných a neplánovaných súpisoch, zmieruje sa s daňovým inšpektorátom, pobočkami dôchodkového fondu, mimorozpočtovými fondmi, ako aj s dodávateľmi a zmluvnými partnermi spoločnosti.
- Účtovník pokladnice, ktorý je finančne zodpovednou osobou, je povinný oboznámiť sa s postupom proti prijatiu a podpísať dohodu o úplnej individuálnej zodpovednosti.
- Zabezpečuje bezpečnosť primárnych hotovostných dokladov pre všetky transakcie.
- Zaisťuje bezpečnosť hotovosti a dokumentov, CCM.
- Pravidelne zlepšuje kvalifikácie na seminároch a kurzoch účtovníctva.
- Ak prácu z dobrého dôvodu (práceneschopnosť) nemôže vykonať účtovník-pokladník, jeho povinnosti sú pridelené inej oprávnenej osobe.
práva
Účtovník pokladníka má tieto práva:
- Robte nezávislé rozhodnutia a vyvodzujte závery v rámci svojich právomocí.
- Osobne alebo v mene generálneho riaditeľa a hlavného účtovníka vykonávali potrebné vyšetrovania vedúcich a zamestnancov odborov, aby v plnej miere splnili svoje funkčné povinnosti.
- Prijímať a spracúvať informácie vrátane obchodného tajomstva v rozsahu potrebnom na vykonávanie jeho funkcií.
- Navrhnite zlepšenia práce súvisiacej s povinnosťami uvedenými v opise práce. V rámci svojej kompetencie priniesť hlavnému účtovníkovi informácie o všetkých pripomienkach a nedostatkoch zistených počas jeho práce a vydávať odporúčania na ich odstránenie.
- Požiadavka najvyššieho vedenia na pomoc pri výkone ich povinností v rámci tohto pokynu.
Zodpovednosť účtovníka pokladníka
Zodpovedný za:
- Za nedodržiavanie platných noriem, objednávok a pokynov na zaistenie bezpečnosti obchodných a iných dôverných tajomstiev chránených zákonom, vrátane osobných údajov.
- V prípadoch, keď sa funkčné povinnosti nevykonávajú alebo vykonávajú, ale nie sú včasné.
- Za porušenie podmienok a pravidiel pracovného harmonogramu, ochrany práce, bezpečnosti.
- Za trestné činy spáchané v pracovnom procese je individuálne zodpovedný v rámci obmedzení stanovených v súčasných správnych, občianskych a trestných zákonoch Ruskej federácie.
- Za bezpečnosť cenných predmetov v pokladniach a za spôsobené škody, a to ako dôsledok úmyselného konania, ako aj neopatrného a nedbanlivého prístupu k funkčným povinnostiam - v rámci existujúcich pracovných a občianskych právnych predpisov Ruskej federácie.
