Hotovostné transakcie sú samozrejme dôležitou súčasťou fungovania organizácie. Množstvo peňazí uložených v pokladni podniku je však obmedzené určitým limitom, čo je dôležité si zapamätať. Spôsoby výpočtu tohto limitu sa môžete zoznámiť v dodatku k nariadeniu Ruskej banky Ruska z 12.10.11 č. 373-P. Všetky operácie, ktoré presahujú stanovený limit, musia prejsť cez bankový účet organizácie. Výnimkou sú iba platové dni. Pri práci s hotovosťou je dôležité prísne dodržiavať túto požiadavku.
"Prihodnik" - dôležité spojenie v hotovostnej disciplíne
Hotovostné operácie sú sprevádzané vykonaním primárnej dokumentácie - výdavkami a prijímaním hotovostných príkazov. Uvažujme podrobnejšie príjem prostriedkov a návrh príkazu na príjem hotovosti.
Po prijatí peňazí je potrebné vystaviť doklad nazývaný úverový hotovostný rozkaz. Prichádzajúci peňažný rozkaz je formou primárnej dokumentácie. Na základe toho sa prijíma hotovosť. Goskomstat Ruska schválil štandardnú podobu „farnosti“ - jednotnú formu KO-1.
Základom pre vydanie príkazu na príjem hotovosti je doklad, ktorý je schopný potvrdiť príjem prostriedkov, napríklad potvrdenie o predaji, prijatie pokladnice, správa Z v pokladnici alebo správa o výdavkoch.
Prečiarknutia a akékoľvek opravy nie sú v FFP povolené. Z tohto dôvodu si jej plnenie vyžaduje zvýšenú pozornosť a presnosť.
V súlade s právnymi predpismi Ruskej federácie sa nemôže vydať potvrdenie o platbe pre jednotlivého podnikateľa. V prípade, že sa individuálny podnikateľ zapojí do vykonávania FFP a je poverený jeho údržbou hotovostná disciplína, dokument musí podpísať.
Sériové číslo a dátum FFP sú vyjadrené v pokladničná kniha potom je pokladničný poukaz potvrdený v denníku KO-3 a odoslaný do priečinka s ostatnými „prijímačmi“.
Súbežne s používaním „príchodov“ a „spotrebných materiálov“ organizácie používajú registračné pokladnice aj na účtovanie hotovosti.
Je povolené používať PKO, vypracované ručne aj strojom. Je tiež možné použiť FFP vytvorené pomocou služieb online.
Podrobne posudzujeme príkaz na príjem hotovosti. Vyplňte vzorku a niektoré z nižšie uvedených odporúčaní vám pomôžu vyhnúť sa v budúcnosti častým chybám.
Z čoho pozostáva pokladničný príkaz?
Tento doklad sa vyhotovuje v jedinom exemplári pri vkladaní peňazí do pokladne podniku. Prejdime k formuláru KO-1. Je zrejmé, že FFP má niekoľko komponentov. Prvým z nich je samotný prichádzajúci peňažný rozkaz a druhým je potvrdenie o odtrhnutí.
V vyplnenej forme musia byť obe zložky dokladu potvrdené podpisom zodpovedného zamestnanca (pokladník, účtovník alebo vedúci organizácie). Potvrdenie musí mať určite pečiatku organizácie, ktorá dokument vydala. Potvrdenie je potvrdením o prijatí finančných prostriedkov a zasiela sa osobe, ktorej boli peniaze uložené.
Ako vyplniť hotovosť?
Výroba PKO nevyžaduje veľa času, ale výrazne uľahčuje prácu pokladníka.
Zoberme si pokladničný doklad, príklad vyplnenia a štruktúru dokumentu:
- Názov organizácie.
- Podnikania.
- Číslo, ktoré by sa nemalo líšiť od čísla uvedeného v registri KO-3.
- Dátum, ktorý musí presne zodpovedať dňu prijatia finančných prostriedkov.
- Debet - účet, na ktorý sa zaznamená príjem peňazí.
- Kredit - účtovný účet, ktorého pôžička bude odrážať túto sumu.
- Množstvo v digitálnej reflexii.
- Cieľový kód, ktorý sa má vyplniť iba v organizáciách, ktoré majú kódovací systém.
- Prijaté od (je zadané meno spoločnosti, v mene ktorej sú peniaze vložené, a celé meno zamestnanca, ktorý prispieva do fondov).
- Dôvod (označuje konkrétny dokument, ktorý je základom pre vklad prostriedkov).
- Suma (suma prijatých peňazí je uvedená písomne).
- Vrátane (tento stĺpec odráža prítomnosť DPH).
- Žiadosti (tu uveďte sprievodné dokumenty operácie).
- Podpisy hlavného účtovníka a pokladníka.
Porušenia práce s hotovostným príjmom
Nemalo by sa zabúdať, že číslovanie hotovostných poukážok sa vykonáva od začiatku roka. Rovnako dôležité je, že ak skutočný dátum operácie nezodpovedá dátumu vydania FFP, potom bude platnosť tohto príjmového platobného príkazu zrušená.
Existujú prípady, keď PI ignoroval vyplňovanie formulára FFP, zatiaľ čo vyplňoval iba potvrdenie priľahlé k nemu. Takéto konanie je hrubým porušením peňažnej disciplíny. Spočiatku sa vyplní hlavný formulár FFP a až potom sa vyplní jeho potvrdenie.
Spôsoby prijatia finančných prostriedkov v pokladni organizácie
Ako už bolo spomenuté, FFP sa používa pri účtovaní peňazí prijatých v pokladni podniku. Peňažný tok môže nastať:
- ako platba za predané výrobky (služba);
- za predaný majetok;
- vo forme vrátenia nepoužitej zodpovednej hotovosti;
- od zakladateľov pri doplňovaní základného imania;
- od zamestnancov podniku (vo forme splátok, splácania pôžičiek, na náhradu škody;)
- z bankových účtov organizácie.
Povinnosti a poradie práce pokladníka
Po dokončení postupu prijímania finančných prostriedkov pokladník potvrdí podpisom FFP a susedným potvrdením o odtrhnutí. Potom na účtenku vloží pečiatku alebo pečiatku. Potvrdenie sa vydá osobe, ktorá peniaze prispela. V záverečnej fáze operácie prijímania finančných prostriedkov vkladateľ pomocou osobitnej pečiatky označenej „Prijaté“ zadá dátum a dokument potvrdí svojím podpisom.
Pri práci s FFP musí pokladník preukázať prítomnosť a pravosť podpisu hlavného účtovníka, ako aj preskúmať dokumenty, či neobsahujú chyby. prihláška faxový podpis keď je vydaný príkaz na prijatie hotovosti, je neprijateľný. Okrem toho musí pokladník zaznamenať prítomnosť dokladov, ktoré boli označené ako príloha.
Akékoľvek porušenia zistené pri práci s hotovosťou, ako aj porušenia peňažnej disciplíny, podliehajú administratívnym sankciám pre úradníkov.
Skladovateľnosť
Obdobie skladovania pre hotovostné príjmy v archíve organizácie by malo byť najmenej päť rokov.
Zrušený hotovostný príkaz na príjem sa nezničí, ale uloží sa do príslušného priečinka a musí sa uchovávať 36 mesiacov od konca kalendárneho roka.