השאלה כיצד למלא מס הכנסה אישי 3, אזרחים במעמד של אנשים בדרך כלל לא נשאלים לעתים קרובות כמו יזמים. במקביל, הצורך להפנות את המסמך המקביל לשירות המס הפדרלי עשוי להיווצר באופן קבוע עבור אדם שאינו בעל עסק. כתוצאה מכך, המלצות לגבי מילוי נכון של מס הכנסה בן 3 אישיים יהפכו רלוונטיות מאוד עבור אזרח.
האפשרות הנפוצה ביותר שבה עשוי להתעורר צורך כזה היא להשיג ניכוי ארנונה בקניית בית. המעביד, בתורו, אינו מחויב לערוך את המסמך הרלוונטי אם האזרח זקוק לו כדי לקיים אינטראקציה עם שירות המס הפדרלי לצורך סוג זה של הרשאות. יצטרכו להחליט כיצד למלא מס הכנסה אישי -3, בעצמם. כמה קשה לעשות זאת? מה צריך להיות רצף הפעולות בעבודה עם ההצהרה?
הצהרת מס הכנסה 3-אישית: הכנה להשלמה
הדבר הראשון שצריך לעשות הוא להשיג את הטופס 3-NDFL. ניתן למצוא אותו בפורטל FTS. לאחר מכן נמשיך למילוי המסמך. כדאי לשים לב לנקודות הבאות:
- ניתן למלא את הטופס 3-NDFL בצורה אלקטרונית וגם ידנית, במקרה הראשון יש להשתמש באותיות גדולות, בשנייה - עט עם משחה כחולה או שחורה;
- אינך יכול לבצע תיקונים (עליך להקליד אותם מחדש), לכן הכי נוח למלא את המסמך המתאים במחשב ולשמור אותו בקובץ כדי שתוכל לערוך אותו מאוחר יותר;
- אם אתה משתמש במהדק, חשוב שהקליפס ייכנס לנייר מאפס, ולא יניח, למשל, על הברקוד;
האלגוריתם למילוי הטופס תלוי במידה רבה במטרה שלשמה מוגש המסמך לשירות המס הפדרלי. לעיל, קבענו את הצו, למרות העובדה כי הצהרת הדגימה 3-NDFL תתמקד בהליך הרכוש ניכוי מס בקניית דירה.
עמודים 1-2
יש למלא את הנתונים בעמודים 1 ו -2 בכל המקרים. זהו בעיקר מידע אישי על הנישום. הזן את הנתונים הבסיסיים כפי שהם משתקפים בדרכון. מספר ההתאמה, אם מוגשת ההצהרה לראשונה מזה שנה, אינו נחוץ. ניתן למצוא את קוד האזור באתר שירות המס הפדרלי (nalog.ru). אם המשלם התגורר בפדרציה הרוסית יותר ימים בשנת הדיווח, אזי הוא יהיה "תושב". מילוי החזר מס הכנסה בן 3 איש בשני העמודים הראשונים מרמז על סיכוי מינימלי לטעות. הדבר החשוב ביותר הוא לא לפספס שום נקודה חשובה.
סעיף 1
זהו אחד מקטעי המפתח בהיבט של עמידה במסמך בקריטריונים שקבע שירות המס הפדרלי למקרים בהם מוגשת ההצהרה במטרה לחשב את ניכוי הארנונה. זה מראה את ההכנסה שקיבל הנישום בשיעור של 13%, שברוב המקרים הוא משכורת. בסעיף 1, משלם המשלם את סכום ההכנסה הכולל שלגביו יש לחשב את שכר הטרחה, את בסיס המס, כמו גם את סכום ההיטלים האפשרי לקופת האוצר (או את החזרת העודפים הרשומים בטעות).
שורה 010 מכילה את סך ההכנסה המחושבת - כלומר את כל המשכורת (נסכים שזה מקור ההכנסה היחיד לתקציב האישי של המשלם) לשנה - שנצבר ללא התחשבות בתשלומי מס הכנסה אישי. ניתן לבקש נתונים רלוונטיים ממחלקת הנהלת החשבונות.
אם יש לשלם הכנסות שאינן כפופות למיסוי בהתאם להוראות קוד המס של הפדרציה הרוסית, יש לציין אותן בשורה 020. אך סיכמנו כי המקור היחיד להכנסת המזומן שלנו הוא שכר. לכן אתה לא מזין כאן שום דבר. לפיכך, בשורה 030 במקרה שלנו יהיה הסכום זהה לזה ב- 010.אגב, יש לציין דמויות ללא סנטים, להתעגל אל הרובל, לכתוב ללא רווחים או פסיקים.
קו 040 הוא אחד המפתח מבחינת המטרה העיקרית של העברת הצהרת מס הכנסה אישית לשירות המס הפדרלי במקרה בו ברצונך להשתמש בזכות לניכוי רכוש. מס הכנסה בן 3 איש - מסמך מורכב. על מנת לציין את המספר הנכון בסעיף 040, עליך לעבוד תחילה עם גיליון אחר - I. לכן, בזמן שאתה עושה הפסקה קצרה, אל תכתוב דבר.
יחסי אלמנט
קו 50 הוא בסיס מס. איך לחשב את זה? זה ההבדל בין הערך בקו 030 לסכום שאתה סופר על קו 040. אז אל תכתבו שום דבר על הקו הזה עדיין.
בהתאם, בשורה 060 נקבע סכום המס הכולל שישולם רשמית. זה מחושב על ידי הכפלת המספרים בשורה 050 ב- 0.13.
אל תכתוב שום דבר בשורות 070 ו- 080, אתה זקוק למידע מרשימה A. אתה לא מתקן שום דבר בשורה 075 - המספרים נכנסים לשם ה- IP. קו 090 גם לא צריך להזין - זה מיועד לרוסים העובדים בחו"ל. בהתאם לכך, אל תכתבו שום דבר בשורות 100 ו -110 גם - עליכם לעבד את המספרים בשורות הקודמות.
סעיפים 2, 3, 4, 5, אשר טופס ה- 3-NDFL מכיל, אינם חשובים מעשיים, מכיוון שסיכמנו כי מקור ההכנסה היחיד שלנו הוא שכר. אך בתכנית שלנו, כפי שכבר קבענו, יש מחסור חריף במידע הדרוש. לכן, לא תוכלו למלא את סעיף 6, הכרחי מאוד לחישוב ניכוי הנכס. היכן ניתן להשיג את המספרים החסרים?
גיליון א
המקור הראשון שיעזור לך הוא גיליון A. המילוי הנכון של 3-NDFL במקרה שלך יהיה כמעט לחלוטין תלוי בנכונות הנתונים שאתה מציין בהם. לכן יש לקחת בחשבון את הכללת המספרים בגיליון A בזהירות מירבית. גיליון A מציין את ההכנסה שקיבלת ברוסיה. כלומר, זהו המקרה שלך.
נתחיל מנקודה 1. בשורה 010 אתה כותב את ה- TIN של המעביד אותו אתה מבקש מהרואה החשבון. הסמוך, בקווים 020 ו- 021 - מחסום החברה, כמו גם OKTMO. בשורה 030 כתוב את שמה הרשמי של החברה, מציין את המצב החוקי (LLC, JSC, IP). בשורה 040, אתה מקבע את סכום ההכנסה (סך כל השכר המחושב לשנה), על 050 - אותה נתון (במקרה שלנו). בשורה 060 אתה מקבע את המס שצריך לשלם לאוצר, מכפיל את 050 ב- 0.13.
עכשיו תשומת לב! קו 070 אמור לציין את סכום המס שהמחלקה החשבונאית שלך החזיקה ממנה בעת חישוב והעברת משכורות. בקש את המספרים המתאימים שם. כעת, מבלי לסגור את גיליון A, חזור לסעיף 1. הזן את אותם הערכים בשורה 070 (לנוחיותך, כפי שאתה יכול לראות, הם ממוספרים זהים).
עבור לשלב 2. בשורות 080, 090 ו 100, במקרה שלנו, הנתון יהיה זהה לקווים 040 ו- 050. לזה עם המספר 110 יש אותו ערך כמו ב- 070. הנתונים לקו 120 הם אלה מקדמות, הם מתבקשים גם בהנהלת חשבונות. ככל הנראה, אינדיקטור זה יהיה שווה לערך בשורה 110.
לפיכך, יש לכם כבר כמות משמעותית של מידע למילוי נכון של סעיף 1. אך לפני שתמלאו אותה, עליכם לעבוד על קטע חשוב נוסף בהצהרת 3-NDFL, שהמדגם עליו נבחן כעת, הוא גיליון I. זה, למעשה , ונקרא - "חישוב ניכוי הארנונה."
גיליון ו
נתחיל בנקודה 1. צריך להיות מידע על הדירה שנרכשה. באופן עקרוני, בכל הנוגע למילוי המידע בעמודות המתאימות, לא אמורים להיות קשיים. קוד האזור כבר ידוע לכם, ציין את סוג הנכס, שימו לב שהדירה שייכת לכם. נסכים שבאופן בסיסי בלבד - ללא מניות ובעלות משותפת. נניח גם כי הדיור שלכם רשום במשכנתא. ואנחנו מסכימים שזו הצהרת ניכוי המס הראשונה שלך.
תקן את כתובת האובייקט. יש כאן ניואנס. אם חסרים רכיבים ברצף הנתונים המשקפים את הכתובת, יש למקם מקף.
בסעיף קטן 1.5, יש לקבוע את התאריך המצוין במעשה העברת הדיור. הבא - קבע את התאריך בו נרשמה הבעלות על האובייקט. אם נרכשה חלקת קרקע גם במהלך רכישת מקרקעין, יש לשקף את תאריך הרישום של זכויות הקניין, בתורו, עליו. אתה יכול לדלג על סעיפים 1.8 ו 1.9 - הם מיועדים לשלם בעלי דירה במניות או במשותף.
בסעיף 1.10, ציין את שנת המס בה מילאתם לראשונה 3-NDFL לניכוי רכוש. מכיוון שסיכמנו שאתה מגיש את המסמך המתאים לראשונה, אתה מציין אפוא את השנה האחרונה.
הנקודה המעניינת ביותר היא 1.11. זה מציין את גובה ההוצאות לרכישת דירה או בית. עליו לעמוד בנתונים במסגרת חוזה המכירה. הערך המרבי של המדד המקביל לא צריך לעלות על 2 מיליון רובל - אלה מגבלות חקיקה. נתוני המשכנתא, וזה חשוב, לא מתאימים כאן. הם צריכים לבוא לידי ביטוי בסעיף 1.12 - במכלול תשלומי הריבית. שקול ניואנס זה בפירוט מעט יותר.
ריבית למשכנתא: ניואנסים
העובדה היא כי טופס ה- 3-NDFL בסעיף 1.12 לסעיף 1 כולל גיליון ריבית בלבד על המשכנתא. ההערכה היא כי גובה החוב העיקרי - זהו סכום ההוצאות עבור הדירה (חלקן). לפיכך, עליכם לפנות לבנק בו יש לכם משכנתא, ולבקש תדפיס של תשלומים תוך הפרדת עסקאות פיננסיות על ידי קרן וריבית, כאשר הסכום הכולל יש להזין בסעיף 1.12.
אתה יכול לדלג על פסקאות 2.1, 2.2, 2.3 ו- 2.4, מכיוון שהצהרת ה- 3-NDFL, המדגם עליו אנו שוקלים, מוגשת על ידיך, על סמך התרחיש הנתון, לראשונה. ככל הנראה, דילוג על סעיפים 2.5 ו -2.6. עליכם למלא אותם אם הסכמתם עם המעסיק לנצל את ההזדמנות שלא לעכב מס משכורתכם בשנה שעברה, על סמך זכותכם לניכוי. הליך זה הוא בעל אופי שונה לחלוטין ממנגנון הניכוי שאנו שוקלים. כאן אנו שוקלים מצב המשקף כיצד למלא מס הכנסה אישי -3 כדי לקבל ניכוי לתקופת המס שחלפה.
סעיף המשנה החשוב ביותר הוא 2.7. הוא צריך לשקף את גודל בסיס המס שיחויב במס בשיעור של 13%. איך להגדיר את זה? לשם כך, הרם את הגיליון בסעיף 1, התבונן במספרים בשורה 010. זהו בסיס המס לסעיף 2.7.
בסעיף 2.8 הזן את סכום ההוצאות שיהווה בסיס לחישוב הניכוי ביחס לתקופת המס. בענייננו הסכום יהיה שווה לערך בסעיף 2.7, כיוון שסיכמנו שהשכר הוא ההכנסה היחידה. אם זה קורה שמספר סעיף משנה 2.7 גדול מ- 2.8 (כאופציה - סכום המשכנתא הוא קטן מאוד או ששכרך גבוה), אז אתה יכול לכלול ב"נוסחת הניכוי "את המספרים בסעיף משנה 2.9 - ההוצאות על תשלום ריבית המשכנתא מוצגות שם .
בתורו, אם הסכום בסעיף קטן 2.7 נמוך מבסיס המס הכללי לחישוב הניכוי (שורה 1.11), תקבע את ההפרש ביניהם בשורה 2.10. ערך זה יהיה נקודת המוצא עבור בקשות לניכוי הדירות הבא שלך. באופן דומה, בסעיף 2.11 אתה משקף את הסכום ששולם על הריבית, שעשוי להיות מעורב בחישוב הניכוי בעתיד.
פרק 1: מוסף
כבר הזנת משהו בקו 070. בשורה 080, שיקוף (תשומת לב!) המספרים מקו 120 שאינך ממלא בשורה 0 בגליון A. קו 090 מיועד להכנסות שהתקבלו בחו"ל. כעת יש לך כמעט הכל למלא את השורות הנותרות בסעיף 1.
ציינו לעיל שכדי לחשב את הערכים בשורה 40, אתה זקוק לנתונים מגליון I. על איזה מידע אנחנו מדברים? על אלה המקטינים את בסיס המס, כלומר אלה המפורטים בסעיפים 2.5, 2.6, 2.8 ו- 2.9. אבל, כזכור, לא מילאת אותם, מכיוון שלא היה צורך בכך. אז בשורה 040 אתה לא כותב כלום.
בתורו, קו 050 הוא ההבדל בין המספר בשורות 030 ו- 040. אך מכיוון שאתה לא כותב שום דבר בשני, הנתונים בפסקאות 030 ו- 050 יתאימו. אתה יכול לחשב בקלות את גובה המס שיש לשלם ואשר צריך לבוא לידי ביטוי בשורה 060.
חישובי מפתח
נקודת המפתח בהכרזה בענייננו היא קו 100. היא משקפת את גובה המס ששירות המס הפדרלי צריך להחזיר לך מתקציב רוסיה. מילוי הצהרת ה- 3-NDFL מתבצע בדיוק למטרה זו. כיצד לחשב את המספר עבור קו 100? פשוט מאוד.
אתה צריך את המספר משורה 070 (אל תשכח שאין לך שום דבר שנכתב ב 075) כדי להוסיף עם האינדיקטור בשורה 080 של פרק 1. הפחת את המספר שמוצג בשורה 060 של פרק 1. אם התוצאה היא מסיבות מסוימות שליליות - גשו למחלקת הנהלת החשבונות והתייעצו בהרחבה בנושא. אבל התוצאה צריכה להיות חיובית. במקרה הראשון אתה כותב את המספר בשורה 100. בשני - אתה מקבע את הסכום שיש לשלם מהתקציב - זה אומר שמחלקת הנהלת החשבונות חישבה את הכל בצורה נכונה, ולשירות המס הפדרלי לא יהיו שום שאלות בתהליך חישוב ניכוי המס. באופן דומה, אל תכנסו לשום דבר בקו 110.
סעיפים אחרים
סעיף 1 שסיימת בהצלחה. אך טרם הושלם השלמת החזר מס ההכנסה האישי בן 3 האישיות. אתה צריך לעבוד על התחומים החשובים ביותר שלו. הערה: אם אתה סומך על משהו, בהתבסס על העובדה שבחשבונאות יש כספים ששולמו יתר על המידה לתקציב, הדבר אמור לבוא לידי ביטוי בסעיף 6. באופן כללי, זה הכל. את הסדינים שאינם רלוונטיים לעניינך, אינך צריך להדפיס ולמלא.
כך, למדנו כיצד למלא מס הכנסה אישי -3 על מנת לקבל ניכוי לדירה. יהיה עליכם למלא ולהדפיס את סעיפי ההצהרה הבאים:
- שני עמודים ראשונים;
- סעיף 1;
- סעיף 6;
- גיליון א.
אל תשכח לחתום על כל המסמכים. אתה יכול להקצות אותם למס בכל יום בשנה שאחרי הדוח. כלומר, אם קניתם דירה בשנת 2014, תוכלו לשלוח בקשה מקבילה לשירות המס הפדראלי, כמו גם למלא תעודת 3-NDFL (באופן רשמי זוהי הצהרה, אך מסמך זה נקרא לעיתים פופולרי תעודה) בימים הראשונים לאחר חופשת השנה החדשה בשנת 2015. לרשויות המס, בתורן, ייקח 3 חודשים לאימות כל המסמכים ולהעברת הכספים במסגרת ניכוי רכוש חוקי.
הצהרה 3-NDFL 2013 - המדגם ממולא לרכישת דירה על פי DDU
הצהרה 3-NDFL 2013 - הושלמה לחינוך שני ילדים
הצהרה 3-NDFL 2013 - מולאה להכשרתך
הצהרת דוגמא 3-PIT 2013 על פנסיה מרצון. פחד. ולא-מדינה. פני לספק
הצהרה 3-NDFL 2013 - מולאה לצדקה
הצהרה 3-PIT 2013 - טיפול יקר
דוגמה למילוי החזר מס 3-NDFL 2013 למכירת מוסך עם מס
