חישוב: מושג, מהות החישובים, סוגים, צורות. סוגי התנחלויות עם ספקים וקבלנים

התנחלויות מסוגים שונים מתבצעות בין הצדדים ליחסי הרכוש או בהשתתפות צדדים שלישיים כלשהם, ליתר דיוק, מוסד אשראי. כיום הנהלים מסוג זה מוסדרים במלואם על ידי נורמות שונות של דיני התעשייה, וקודם כל, זה חל על הנושאים הכספיים והאזרחיים, המהווים יחד מוסד משולב.

נכון להיום, ישנם מגוון רחב של סוגי חישובים, אך השניים הנפוצים ביותר הם הנפוצים ביותר. אלה חסרי מזומנים וצ'ק. הבה נבחן אותם ביתר פירוט.

ללא מזומנים

מחזור כספים שאינו במזומן הוא סכום מסוים של תשלומים שמתבצעים על ידי העברת כסף דרך חשבונות בנק בצורה של רשומת חשבון רגילה.

להליך זה יתרונות הבאים:

• היכולת לספק את השליטה היעילה ביותר על מחזור הכסף;
• הרחבה משמעותית של אפשרויות האשראי העומדות לרשות המערכת הבנקאית המסורתית;
• האצה משמעותית של מזומנים ומשאבים חומריים.

ראוי לציין כי ערכם של חישובים כאלה הוא די גדול, שכן מלכתחילה הם מבטיחים את ריכוז המשאבים בבנק. מימון בחינם באופן זמני של חברות שונות, המאוחסנות כיום בבנק מסוים, הוא אחד ממקורות האשראי הזמינים. ראוי גם לציין כי סוגים אלה של חישובים תורמים לנורמליזציה של מחזור הכספים בכלכלה הלאומית המודרנית, שהיא גם גורם חשוב.

הבחנה ברורה בין מחזור מזומנים למחזור שאינו מזומן מאפשרת לך ליצור תנאים שיכולים למקסם את התכנון של מחזור הכסף. ההתפשטות הבלתי פוסקת של תחום זה מסייעת לקבוע את כמות הפליטה המרבית, כמו גם את הנסיגה נוספת של מזומנים מהמחזור.

עקרונות

ישנם כמה עקרונות בסיסיים השולטים בהתנחלויות מסוג זה מול ספקים וקבלנים, כמו גם עם כל האנשים האחרים:

• משטר חוקי של תשלומים והתנחלויות;
• הסדרים באמצעות חשבונות בנק;
• שמירה על רמת הנזילות בערך בו ניתן להבטיח תשלומים רציפים;
• הסכמה לתשלום על ידי המשלם;
• עקרון הדחיפות של הליכים שוטפים;
• בקרה על ידי כל אחד ממשתתפי הפעולות על נכונות הביצועים שלהם, כמו גם על קיום הוראות שנקבעו מראש בנוהל.
• אחריות רכושית של כל אדם בגין עמידה בתנאים שנקבעו על ידי ההסכם שנקבע.

חשבונות

על מנת להשתמש בהתנחלויות מסוג זה מול ספקים וקבלנים, כמו גם עם אנשים אחרים, על הבנקים לפתוח חשבונות כתבים מיוחדים עם ארגונים אחרים. בנוסף, עבור פעולות מסוג זה, על כל בנק להיות בעל תוספת חשבון כתב בבנק המרכזי של הפדרציה הרוסית.

לאחר מכן, ללקוחות המוסד יש את ההזדמנות להשתמש במגוון רחב של סוגים וצורות תשלומים, ובמקביל הם מקבלים את האפשרות לפתוח כל אחד מהחשבונות הבאים:

• מוערך. ברובם המכריע של המקרים הוא נפתח על ידי ארגונים ומפעלים מסחריים שונים הפועלים בהתאם לעקרון הסיפוק העצמי. אם נפתחים מספר חשבונות כאלה בו זמנית, במקרה זה אחד מהם נבדל כ"חשבון פעילות ראשי ".
• זרם. לרוב זה נפתח על ידי ארגונים, מוסדות, ארגונים או ישויות משפטיות הממומנים מהתקציב. במיוחד מדובר על עמותות כמו בתי ספר, מכונים וכו '.
• לגורמים משפטיים וארגונים שהם חייבים שיטתיים למשרד המס, נפתח חשבון מיוחד של משלם המס, שמתווסף לקיימים. יש לציין כי כל סוגי וצורות ההתנחלויות בחשבונות קודמים נפסקים, וכל ההכנסות מתחילות להשתקף רק בחדש, מכיוון שבזכותם יוחזרו חובות מס.

מחיקה

המחיקה יכולה להתבצע בהוראת הבעלים או בלעדיה במצבים המסופקים על פי החוק החל, ובמקרה האחרון כל הפעולות מתבצעות בצורה שאין עליה עוררין. זה יכול להתבצע גם בין הבנק למשלם, או בין המשלם למקבל.

נוהל זה מניח כי כל סוגי וצורות ההתנחלות של הארגון מתבצעים ביתרת חשבון המזומן. אך אם הבנק והלקוח מסכמים הסכם הלוואה, הרי שהראשון מתחייב במלואו לשלם מסמכי תשלום בגבולות מסוימים אם לא נשאר לו לאדם כסף.

מסמכים

בנקים מבצעים פעולות שונות המבוססות רק על תיעוד רלוונטי.

המסמכים המשמשים ליישובים מסוגים שונים עם ספקים ואנשים אחרים הם:

• הוראת המשלם (שיכולה להיות הבנק עצמו או הלקוח שלו) למחוק סכום כסף מסוים מחשבונך בהעברתו נוספת למקבל.
• צו הנמען למחוק כספים מחשבונו האישי של המשלם בהעברה נוספת של סכום זה לחשבון שצוין על ידי המקבל.

יש לציין כי ניתן לבצע את המסמכים המשמשים לחישובים שונים של המפעל (מהסוגים לא משנה) על נייר או בצורה אלקטרונית. אנו מפרטים כמה סוגים עיקריים של מסמכי יישוב:

• הוראות תשלום;
• בדיקות
• צו גבייה;
• מכתב אשראי;
• תשלומים אלקטרוניים;
• דרישות תשלום סידורים.

על הנייר, הכל מורכב מצורות תיעוד מיוחדות הכלולות ב- OKUD. ראוי לציין כי אותם ניירות עליהם מתבצעות התנחלויות מסוגים שונים יכולים להתקבל לביצוע על ידי הבנק רק אם הם עומדים במלואם בדרישות התקניות, כתוצאה מהן יש להכיל את המידע הבא:

• שם;
• מספר ותאריך;
• שם המשלם והבנק שלו;
• שם המקבל.

ליישום מלא של נהלי הפשרה, יש להדפיס מסמכים בכמה עותקים בבת אחת, בהתאם לצורכי המשתתפים בפעילות. על העותק הראשון להיות חתום על ידי גורמים מורשים הזכות לנהל חשבונות בנק ויש להם הדפס מיוחד של החותם. מחיקת הכספים ניתנת לביצוע רק על בסיס העותק העיקרי של ניירות הערך, ואילו השנייה היא עותק רגיל.

סוגים סטנדרטיים של התנחלויות מבוצעים לאחר קבלת כל התיעוד תוך יום מבצע אחד, ואילו תקופת תוקפם היא עשרה ימים בלבד פרט למועד חתימתם, ובמידת הצורך, הלקוח יכול למשוך את המסמכים שנמסרו.

טפסים

ישנן כמה קטגוריות עיקריות שהאופי הבסיסי של החישובים מספק. לקוחות הבנק בוחרים בסוגים וצורות הפעילות שלהם בתהליך חתימת חוזים. בהתאם לחוקים החלים, מסופקות אמצעי התשלום ללא מזומנים הבאים:

• בבדיקה;
• לאיסוף;
• באמצעות מכתב אשראי;
• הוראות תשלום.

הקונספט וסוגי ההתנחלויות נבחרים על ידי הלקוחות באופן עצמאי ונחשבים מראש בהסכמים שהם מסכמים עם צדדיהם האחרים.

בדוק

שיקים הם ניירות ערך שבהם המורה משלם לבנק שלו לשלם למחזיק את הסכום שצוין. בהתאם לגורמים בודדים, ניתן להשתמש במגוון רחב של סוגים וסוגים של מסמכים כאלה.

סוגי המחאות

כיום נהוג לחלק צ'קים לשני זנים עיקריים - מזומן והסדר.

הראשון הוא מסמך המשמש לשלם לבעליו סכום מסוים במזומן בבנק, למשל עבור שכר, הוצאות נסיעה, כל מיני צרכי משק הבית או רכישת מוצרים נחוצים. במקביל משתמשים בשיקים של פשרה עבור תשלומים ללא מזומנים. למסמך זה יש את הטופס הקבוע והוא מכיל הוראה ללא תנאי בכתב מהמשלם לבנק שלו כי עליו להעביר סכום כסף מסוים מחשבונו לחשבון שציין המחזיק. ממש כמו סטנדרט הזמנת תשלום מסמכים כאלה מבוצעים על ידי המשלם. ההבדל העיקרי כאן הוא שהמשלם מעביר אותו לחברה, כלומר למקבל הסכום ששולם בזמן העסקה העסקית, שיכול לאחר מכן להציג אותו לבנק שלך כדי לקבל כספים.

ישנם גם כמה סוגים של צ'קים:

• נושא;
• סדר;
• בהתאמה אישית.

ניתן להשתמש בכל אחד מהם בעת ביצוע מזומן או העברה בנקאית. הרעיון, הסוגים, צורות ההמחאות שבדקנו לעיל. מסמכים כאלה נבחרים על ידי המשלם בהתאם לאופן בו הוא עומד לשלם עם המחזיק שלהם, כמו גם לתכונות אחרות.

דרישות

ניתן להשתמש בשיקים במהלך כל סוג של יישוב. לעתים קרובות למדי, ארגוני אשראי מוציאים המחאות משלהם, המיועדות לתשלומים ללא מזומנים, ומשמשים לקוחות של בנקים המנפיקים, וניתן לבצע תשלומים בין בנקאיים שונים בעזרתם.

יש לבצע רישום צ'קים על בסיס הטופס שנקבע. בהתאם לחקיקה הקיימת, נקבעת רשימת פרטים נפרדת, אשר חייבת להכיל את השיק שנערך נכון, ואילו צורתו כבר נבחרה באופן בלעדי על ידי מוסד האשראי.

על מסמכים כאלה להכיל את פרטי החובה שנקבעו על ידי החלק השני של הקוד האזרחי של הפדרציה הרוסית, בעוד שהם עשויים לכלול מידע נוסף שנקבע על ידי פרטי הבנקאות המודרנית, כמו גם את הפרטים של חקיקת המס. בפרט, על המסמכים שלעיל להכיל את המידע הבא:

• שם;
• להזמין סכום כספי מסוים;
• שם המשלם המציין את החשבון הספציפי ממנו ישולם הסכום שצוין;
• אינדיקציה למטבע בו יבוצע התשלום;
• ציון התאריך, כמו גם מקום ההידוק המדויק של מסמך זה;
• חתימת המגירה.

אם המסמך אינו מכיל אף אחד מהפרטים שלעיל, הוא מיד מאבד מכוחו באופן אוטומטי. יש לציין כי ייתכן שהמחאה לא תצביע על מקום הכנתה, ובמקרה זה היא תיחשב כמסמך שנחתם במקום המגירה.

בתהליך ביצוע הסדרי המחאה הצדדים מתקשרים בינם לבין עצמם הסכם מיוחד הקובע את הנוהל המדויק לפתיחה והמשך חשבונות על פעולות מסוג זה. כמו כן נקבעות שיטות ותנאים מיוחדים בהם יש להעביר את המידע הדרוש, נוהל חיזוק חשבון השיק של הלקוח והתחייבויות של כל אחד מהצדדים.

כל בנק מפתח חוקים פנימיים לביצוע תשלומי צ'קים, התוכן הייחודי של טופס המחאה, תנאי תשלום, תנאי תשלום בסיסיים, דקויות רישום ושלל תכונות אחרות.

כיצד מתבצע התשלום?

לאחר הגשת המסמך לבנק של בעל הצ'ק לצורך גבייתו בכדי לשלם את הכספים הדרושים, נערך נוהל הצגת השיק לתשלום. הכספים נזקפים לשיק שנאסף רק לאחר שהם מועברים מחשבון המשלם, אלא אם כן נקבע אחרת בהסכם שנקבע בין הבנק למחזיק. לאיש המגיש מסמך כזה אין את הזכות למשוך את השיק עד שתוקף מועד הגשת הצגתו.

על המשלם לוודא מראש בכל אמצעי העומד לרשותו כי המסמך שהתקבל באמת אותנטי. נוהל הפיצויים בגין הפסדים הנובעים מתשלום משלם של צ'ק גנוב, אבוד או מזויף נקבע בהתאם לחקיקה הנוכחית של הפדרציה הרוסית.

ניתן גם להגיש מחאה, המתוכננת עוד לפני שתום המועד האחרון להצגת השיק. אם המסמך מוגש ביום האחרון של תקופה זו, במקרה זה, בסופו של דבר ניתן לבצע את המחאה ביום העסקים הבא. ראוי לציין כי על בעל השיק ליידע את מגירתו ונותנתו על היעדר תשלום תוך שני ימי עסקים שלאחר יום המחאה.

לפיכך, סוגי ההתנחלויות העיקריים יכולים לפשט באופן משמעותי את הליך התשלומים ולהפוך אותו לרשות הציבור.