El análisis de las razones financieras incluye todos los indicadores del estado de la empresa. Es imposible hacer una evaluación correcta del trabajo de la empresa sin una revisión detallada de la dinámica de liquidez, rentabilidad y solvencia. Los indicadores tienen una relación directa, y cuando uno de ellos cambia, toda la estructura puede transformarse.
Fuentes de informacion
El análisis de las razones financieras se lleva a cabo utilizando una gran cantidad de fuentes de información. Uno de los más populares es empresas de informes. Las razones financieras compiladas a partir de estos materiales y un análisis de dichos indicadores proporcionan información inicial para un estudio más detallado de la organización. Las características objetivas cuantitativas y generalizadas obtenidas por los métodos de observación continua, documentación, sistematización y combinación de parámetros nos permiten observar la situación general con gran precisión.
Todas las organizaciones están obligadas a proporcionar documentación contable de acuerdo con formularios generalmente aceptados, lo que permite relaciones financieras más sistemáticas y, por lo tanto, relativamente convenientes y rápidas.
Las tareas de análisis financiero.
El análisis de las razones financieras implica una evaluación general y completa de las actividades actuales de la organización, así como de su potencial previsto. Entre los objetivos perseguidos están:
- evaluación de la objetividad del gasto de recursos;
- contabilización de reservas internas de posición financiera;
- construyendo relaciones mutuamente beneficiosas con varias empresas y autoridades.
Las relaciones financieras de la empresa juegan un papel importante, ya que muestran la necesidad de reposición del capital de trabajo o su ausencia. A menudo, las empresas con una cantidad insuficiente de capital de trabajo se ven obligadas a recurrir a préstamos para estabilizar la situación.
En la redacción final, las tareas principales del análisis financiero pueden incluirse en una pequeña lista:
- evaluación completa de la situación financiera de la empresa;
- identificación de factores que conducen a la desviación de los indicadores;
- pronosticar el futuro financiero de la empresa;
- Desarrollo de soluciones para aumentar la liquidez de la empresa.
Estabilidad financiera de la empresa.
También uno de los criterios importantes es la relación financiera del balance. Dichos parámetros, que indican la sostenibilidad actual de la empresa, predicen la necesidad de realizar cambios en la estructura. Estudiar el balance de la empresa ayuda a identificar la racionalidad del uso de factores de producción, económicos y financieros que afectan directamente el desempeño de toda la empresa.
En este caso, el analista debe estudiar la condición a partir de los indicadores dinámicos de propiedad y activos financieros. Para establecer la situación general de la empresa, también se realiza un análisis del valor de la propiedad, ya que una estructura irracional puede conducir a un deterioro de la situación financiera.
Balance general
Al elaborar el balance, deberá familiarizarse con los requisitos internacionales, según los cuales, es necesario resaltar las estructuras:
- aspecto financiero (capital);
- el aspecto de invertir (propiedad, que es necesaria para obtener datos de liquidez);
- solvencia de la empresa (bienes y capital).
¿Cómo se analizan las razones financieras?
El análisis se realiza de varias maneras.
- El primero es directo, realizado sobre la base del balance, sin cambiar la composición de los artículos.
- En el segundo caso, la base es el análisis comparativo y la aplicación del método de ahogamiento de elementos homogéneos de los elementos del balance.
- El tercero propone hacer ajustes de saldo al índice de inflación y luego resumir los artículos en la dirección necesaria.
Utilizando estos métodos de análisis, los índices financieros nos permiten evaluar y predecir el estado de las empresas utilizando información contable.
Análisis financiero interno y externo.
Hay dos tipos de análisis financiero: interno y externo. El primer tipo lo llevan a cabo los empleados de la empresa. El segundo, también conocido como auditoría, se realiza con la ayuda de especialistas externos basados en datos publicados sobre la situación financiera de la empresa.
Razones financieras: fórmulas y significado
Las fórmulas para calcular las razones financieras son muy simples, sin embargo, es necesario comprender claramente su significado, ya que cualquier error afectará significativamente el resultado general de la investigación.
Existen varias categorías para estudiar la rentabilidad de la empresa. El primero de estos incluye los parámetros de liquidez de la empresa.
Para calcular el valor de las razones financieras de la empresa, deberá familiarizarse con sus nombres, funciones y fórmulas. Ante todo vale la pena mencionar relación de liquidez absoluta. Muestra la parte de las deudas de la empresa, que pueden pagarse inmediatamente a expensas de las finanzas o los bienes tangibles. Para calcular este valor inversiones financieras a corto plazo resumido con la cantidad actual de efectivo de la empresa, y luego la cantidad se divide en pasivos corrientes presentados en efectivo.
El índice de actividad financiera de una empresa tiene una fórmula aún más simple y se expresa como el índice de capital prestado a capital.
Relación rápida (o, como también se le llama, una evaluación crítica) expresa la relación entre los activos líquidos en circulación y los pasivos a corto plazo. Se calcula sumando efectivo, inversiones a corto plazo y cuentas por cobrar divididas por las obligaciones actuales de la empresa.
El índice de liquidez actual también se distingue: muestra la cantidad de deudas que puede cubrir la rotación de activos actualmente válidos. Se puede calcular a partir de la proporción de activos corrientes a pasivos en la fecha actual.
El índice de actividad financiera, así como la liquidez absoluta, urgente y actual, representan una serie de criterios básicos con los que es necesario comenzar a estudiar el estado de cualquier empresa.
Indicadores de estabilidad financiera.
Una categoría separada para el análisis financiero es indicadores de estabilidad financiera empresa Entre ellos están:
- coeficiente de independencia financiera, que se calcula a partir de la relación entre el patrimonio neto y la moneda del balance;
- el coeficiente de financiamiento, calculado como el capital privado de los fondos prestados y el patrimonio;
- el índice de deuda de la compañía en este momento, calculado a partir del índice de pasivos actuales a corto plazo con respecto a la moneda del balance;
- El coeficiente de estabilidad de la situación financiera de la empresa, que se obtiene de la suma de los fondos propios y el capital prestado a largo plazo dividido por la moneda del balance.
La situación financiera de la empresa.
La categoría económica que refleja el estado de las finanzas en el proceso de su circulación, el autodesarrollo de la empresa y la capacidad de pagar las obligaciones de deuda: todo esto describe un concepto como la condición financiera de la empresa.
El cálculo de las razones financieras para evaluar el estado actual de la empresa desempeña un papel importante y ayuda a elaborar los próximos pasos para el desarrollo y la expansión del campo de actividad.Un estado de finanzas estable y estable es la condición principal para la operación eficiente de una empresa. También depende en gran medida de la elección de las fuentes óptimas de capital, la estructura correcta de los activos y su equilibrio con los pasivos, y lo más importante, por supuesto, de la relación entre los activos fijos y las finanzas en circulación.
Conclusiones
La herramienta principal que proporciona una visión general completa de la condición del material, las ventajas y las perspectivas de desarrollo es el cálculo y el análisis de los índices financieros de la empresa. Una variedad de métodos de verificación de informes permitirá el análisis multilateral y la cantidad máxima de información útil sobre la rentabilidad de la empresa.
