תיאור תפקיד זה של קופאית רואה חשבון מפותח בהתאם לדרישות הצו של משרד העבודה של הפדרציה הרוסית N 37.
הוראות כלליות
ההוראה קובעת את דרישות ההסמכה למקצוע "רואה חשבון-קופאית". חובות, זכויות ואחריות נובעות ישירות ממנה.
הקופאית-קופאית שייכת ליחידה המבנית "חשבונאות". המקצוע שייך לקטגוריית המומחים המשרתים על פי "מדריך ההסמכה של תפקידים של מנהלים, מומחים ועובדים אחרים".
מנכ"ל, רואה חשבון ראשי, רואה חשבון בכיר - קופאית - אנשים שהקופא רואה החשבון כפוף ישירות.
רואה החשבון הקופאית נשכר וניתן לפיטורין על פי צו לאנשי הצוות (הצוות), שנחתם על ידי המנכ"ל על פי הצעת מנהל הכספים.
מנהל החשבונות לתקופת היעדרותו הזמנית (חופשה, נסיעת עסקים, מחלה) בהעברות מלאות לפקיד אחר.
מעשים משפטיים נורמטיביים
למקצועו של קופאית רואה חשבון יש להנחות את המומחה על ידי המסמכים הבאים:
- חוקים פדרליים, חוקים של נתיני הפדרציה בתחום עסקאות במזומן;
- החלטות, גזירות, החלטות של רשויות ציבוריות;
- פעולות רגולטוריות מקומיות בתוקף בחברה.
מה צריך לדעת
במילוי תפקידו על רואה החשבונות לדעת ולדעת:
- הוראות, תקנות, חומרים ומסמכים אחרים הנוגעים לתחזוקת מזומנים;
- טפסים של מסמכים ראשוניים המבוצעים בעת רישום עסקאות במזומן, מסמכים בנקאיים ראשוניים;
- דרישות בסיסיות לכללי הקבלה, אחסון, חשבונאות והוצאות מזומנים, ניירות ערך ו- BSO;
- נוהל הוצאת שכר, צופי אשראי וחיוב במזומן, לרבות שימוש במחשבים;
- גבולות איזון תזרים מזומנים הוקמה עבור החברה;
- הנוהל לשמירה ומילוי פנקס המזומנים, עריכת דוחות מזומנים יומיים;
- תקנות ביחידה;
- חוזה עבודה;
- תוכנות מחשב לחשבונאות וחשבונאות במזומן;
- היסודות של ארגון עובדים יעיל;
- כללים להפעלה בטוחה של ציוד משרדי;
- הוראות ודרישות בסיסיות להגנת העבודה;
- תקנות עבודה בחברה;
- כללי תקשורת עסקית ונימוסים עסקיים.
דרישות הסמכה
אדם שסיים את לימודיו במוסד חינוך מקצועי משני ובעל ניסיון בעבודה בהתמחות שלוש עד חמש שנים או מוסד השכלה גבוהה מקצועית (ניסיון בעבודה במומחיות של שישה חודשים) יכול להתמנות לרואה חשבון בקופה.
יעדים ויעדי העבודה
עבודתו של רואה החשבון הקופאית רודפת את המטרות והיעדים הבאים:
- חשבונאות ובקרה בזמן על חוקיות קבלת הכספים לחשבון השוטף ודלפק המזומנים של החברה, בקרה על בטיחות המזומנים, ניירות הערך וכן BSO.
- חשבונאות ובקרה בזמן על הלגיטימיות של הוצאת כסף שהועברה מהחשבון השוטף של החברה והונפקה מהקופה.
- שמירה במועד של מסמכי חשבונאות במזומן בהתאם לנוהל לביצוע עסקאות במזומן (להלן הנוהל);
- התנהלות בזמן ומלאה של פעולות הנהלת חשבונות במזומן בהתאם לדרישות הנוהל;
- אינטראקציה עם פיקוח המס, סניפי קרן הפנסיה, קרנות חוץ-תקציביות, ארגוני אשראי, ספקים וקבלנים, חטיבות מבניות אחרות של החברה.
פונקציות של רואה החשבון הקופאית
- בזמן ובמלוא גובה תזרים מזומנים לקופאית החברה.
- מבצעת תזרים מזומנים של החברה בפני אנשים שעליהם יש דין וחשבון תזכירים חתימה מאושרת של המנהל הכללי (הכספי).
- הוא עוקב אחר עמידה במגבלת יתרת המזומנים שקבעה החברה על ידי ספירת מזומנים יומית.
- יומי מחזיר לבנק את ההכנסות היומיות שנצברו.
- מקבל מזומן מהבנק.
- ממלא פנקס מזומנים מדי יום ומגדיר מסמכי מזומן על בסיס נוהל.
- מנהלת התנחלויות עם אנשים בעלי דין וחשבון על סכומים שהונפקו, משיכה דוחות מקדמים בודק את השלמותם ואת אמינותם של מסמכים תומכים המצורפים לדוחות הוצאות על ידי אנשים שעומדים באחריות.
- זה נותן משכורות לעובדי החברה שטרם הנפיקו כרטיסי בנק עבור שכר.
- מכין הוראות תשלום ושולח אותם לבנק באמצעות מערכת לקוח הבנק.
- יומי מסכם את תוצאות הפעילות של היום הנוכחי, מחשב את יתרת המזומנים בדלפק הקופה בסוף היום הנוכחי, מעביר לרואה החשבון הראשי גיליון קריעה (רשומות כפולות בספר המזומנים ליום הנוכחי), מחיל קבלות והזמנות מזומנים להוצאות.
- אם מתוכננת חופשה, רואה החשבון של הקופאית מעבירה את החובות לרואה חשבון אחר בצו שהונפק על ידי המנהל הכללי.
- הוא לוקח חלק בביצוע מלאי שנתי מתוכנן ולא מתוכנן, מבצע פיוס עם פקוח המס, סניפי קרן הפנסיה, קרנות חוץ תקציביות, וכן ספקים וקבלני החברה.
- רואה החשבון הקופאית, בהיותו אחראי פיננסי, מחויב להכיר את הנוהל כנגד קבלתו ולחתום על הסכם על אחריות פרטנית מלאה.
- מבטיח את בטיחות מסמכי המזומן העיקריים בכל העסקאות.
- זה מבטיח את בטיחות המזומנים והמסמכים, CCM.
- משפר מעת לעת את הכישורים בסמינרים ובקורסי חשבונאות.
- אם לא ניתן לבצע עבודה מסיבה טובה (חופשת מחלה) על ידי קופאית רואה חשבון, תפקידו מוקצה לאדם מורשה אחר.
זכויות
לרואה החשבון הקופאית הזכויות הבאות:
- קבל החלטות עצמאיות והסקת מסקנות במסגרת יכולתן.
- ערוך בירורים הכרחיים לראשי ועובדי חטיבות באופן אישי או מטעם המנכ"ל ורואה החשבון הראשי בכדי למלא במלוא האחריות התפקודית שלהם.
- קבלת מידע ועיבודו, כולל סודות מסחריים, במידה הנחוצה לצורך ביצוע תפקידיו.
- העלו הצעות לשיפור העבודה הקשורה לחובות המפורטות בתיאור העבודה. במסגרת יכולתו להביא לרואה החשבון הראשי מידע על כל ההערות והחסרונות שהתגלו במהלך עבודתו, ולהציע המלצות לביטולם.
- דרישה מההנהלה הבכירה לסייע במילוי תפקידם במסגרת הוראה זו.
אחריות רואה החשבון הקופאית
אחראי ל:
- בגין אי עמידה בתקנים, בהוראות והוראות להבטחת בטיחותם של סודות חסויים מסחריים ואחרים המוגנים בחוק, כולל נתונים אישיים.
- למקרים בהם לא מתבצעים או מתבצעים חובות פונקציונליות, אך לא בזמן.
- בגין הפרה של התנאים והכללים של לוח הזמנים לעבודה, הגנה על עבודה, בטיחות.
- על עבירות שבוצעו במהלך העבודה, נושא באחריות אינדיבידואלית בגבולות הנורמות המוגדרות בחקיקה המינהלית, האזרחית והפלילית הנוכחית של הפדרציה הרוסית.
- לצורך בטיחותם של חפצי ערך בקופות וגם על הנזק שנגרם, הן כתוצאה מפעולות מכוונות, והן כתוצאה מיחס רשלני ורשלני לחובות פונקציונליות - במסגרת הנורמות הקיימות של עבודה וחקיקה אזרחית של הפדרציה הרוסית.
