Ostatnio coraz częściej stosowana jest specjalna forma wzajemnych rozliczeń między sprzedającymi a kupującymi, która gwarantuje ubezpieczenie ryzyka związanego z nieotrzymaniem towaru lub nieuiszczeniem płatności. Należy wziąć pod uwagę rodzaje akredytyw, ich zalety i wady, a także najczęściej pojawiające się problemy.
Ogólna koncepcja
Tak więc, na początek, warto rozważyć nieodwołalną akredytywę w ujęciu ogólnym. Podstawowa koncepcja zastosowana do tego wygląda mniej więcej tak. Akredytywa jest warunkowa zobowiązanie pieniężne który jest akceptowany przez bank zgodnie z poleceniem wnioskodawcy, w celu dokonania płatności na rzecz beneficjenta kwoty określonej w umowie.
Płatność jest dokonywana po przesłaniu do banku dokumentów potwierdzających spełnienie warunków akredytywy w określonym terminie. Okazuje się, że na wniosek strony bank przekaże środki beneficjentowi lub środki zostaną przelane na rachunek banku wykonującego. W takim przypadku związek między stronami transakcji nie wpływa na banki.
Rodzaje akredytyw
W celu uregulowania formy interakcji akredytywy w Federacji Rosyjskiej stosuje się rozporządzenie „W sprawie płatności bezgotówkowych”, które określa rodzaje akredytyw dostępnych do otwarcia w bankach:
- objęte i niepokryte (zdeponowane i gwarantowane);
- odwołalne i nieodwołalne.
Możesz rozważyć każdy z gatunków bardziej szczegółowo. Zdeponowana nieodwołalna akredytywa jest formą interakcji, zgodnie z którą bank wystawiający przekazuje na koszt aktywów finansowych płatnika lub otrzymanej przez niego pożyczki kwotę akredytywy do dyspozycji banku wykonującego przez cały okres obowiązywania umowy. Ta forma płatności jest wykorzystywana przez banki dość często w celach pożyczkowych, takich jak zakup nieruchomości za granicą, zakup sprzętu, aby nie tylko zmniejszyć ryzyko, ale także ryzyko klienta.
Niepokryta nieodwołalna akredytywa zakłada, że bank wydający daje bankowi wykonującemu prawo do odpisania aktywów pieniężnych z rachunku korespondencyjnego prowadzonego na nim w ramach akredytywy lub wskazuje inny sposób zwrotu bankowi wykonującemu kwoty zapłacone zgodnie z umową. Banki zawierają umowę, zgodnie z którą obciążane są środki konto korespondencyjne w banku. Procedura, w której płatnik dokona zwrotu na otwartej akredywie, jest określona w umowie zawartej między klientem a bankiem wydającym.
Nieodwołalna akredytywa to forma dokumentu, w której anulowanie lub zmiana warunków jest dozwolona tylko po otrzymaniu przez bank wykonujący zgody odbiorcy środków na pewne zmiany w obecnych warunkach.
Pełna klasyfikacja
Akredytywa z czerwoną klauzulą jest taką umową, zgodnie z którą bank wydający upoważnia bank wykonujący do wypłaty zaliczki na uzgodnioną kwotę przed przesłaniem dokumentu potwierdzającego.
Nieodwołalna zabezpieczona zdeponowana akredytywa to umowa, której otwarcie jest dokonywane przez bank wydający z obowiązkowym przelewem na koszt płatnika lub udzielonej mu pożyczki na kwotę akredytywy do dyspozycji banku wykonującego na cały okres obowiązywania dokumentu.
Akredytywa objęta gwarancją służy do rozliczeń w Federacji Rosyjskiej. W międzynarodowych rozliczeniach dokonywanych przez banki stosuje się zestaw umów międzybankowych, zgodnie z którymi zasięg jest albo całkowicie nieobecny, tj. Czysty linia kredytowa lub jest umieszczany w uzgodnionych formach (konto depozytowe, papiery wartościowe i inne aktywa). W praktyce międzynarodowej termin ten w ogóle nie jest używany.
Otwarta nieodwołalna akredytywa to umowa po otwarciu, którą bank wydający daje bankowi wykonującemu prawo do obciążenia środków z rachunku korespondencyjnego prowadzonego na nim w ramach kwoty akredytywy lub osiągnięto porozumienie z instytucją finansową wykonującą w sprawie innych warunków zwrotu środków już wypłaconych beneficjentowi. W praktyce międzynarodowych stosunków gospodarczych nie stosuje się terminu „gwarantowany” (lub „niepokryty”), ponieważ większość używanych akredytyw stała się takimi.
Potwierdzona akredytywa to umowa, w której bank wykonujący zobowiązuje się do zapłaty kwoty wskazanej w akredywie, niezależnie od otrzymania środków ze struktury, w której została otwarta.
Odnawialna akredytywa to umowa otwierana na część kwoty płatności, a jej odnowienie następuje automatycznie po dokonaniu płatności za kolejną partię towarów.
Okrągła akredytywa to taka umowa, po zawarciu której klient może otrzymać pieniądze w granicach tej pożyczki we wszystkich bankach korespondentowych instytucji, która wydała określoną akredytywę.
Rezerwa - jest to jeden z rodzajów gwarancji bankowych, który ma charakter dokumentacyjny i podlega dokumentom Międzynarodowej Izby Handlowej w zakresie akredytyw. Ta opcja jest wykorzystywana do finansowania w dziedzinie handlu międzynarodowego z krajami, w których nie wolno korzystać z gwarancji bankowych w transakcjach handlowych, zabrania się dokumentowania gwarancji, a także należy ją stosować przy przeprowadzaniu transakcji z międzynarodowymi instytucjami finansowymi.
Skumulowana nieodwołalna akredytywa umożliwia wnioskodawcy dodanie niewydanej kwoty środków z bieżącej akredytywy do kwoty nowej otwartej w tym samym banku. W przeciwnym razie niewydana kwota jest zwykle wysyłana z powrotem do banku wydającego w celu zaksięgowania na rachunkach bieżących deponentów.
Procedura pracy z akredytywami
Zdecydowałeś się więc na wykorzystanie akredytywy do wzajemnych rozliczeń - odwołalnych i nieodwołalnych lub innej formy. Aby to zrobić, musisz złożyć wniosek o otwarcie go w banku wydającym. Wyciąg ten posłuży jako podstawa do otwarcia przez bank akredytywy i przesłania jej beneficjentowi za pośrednictwem banku wykonującego.
Ponadto wymagane jest wykonanie umowy w formie świadczenia usług lub wysyłki produktów. Następnie beneficjent musi dostarczyć bankowi dokumenty potwierdzające wykonanie pracy lub świadczenie usługi. Następnie może otrzymać płatność.
Rejestr rachunków jest wysyłany z banku wykonującego do banku wydającego w celu przekazania do płatnika. Bank wydający ma ważne zadanie sprawdzenia poprawności wszystkich złożonych dokumentów.
Następnie bank wydający wydaje pożyczone dokumenty pożyczkodawcy, po czym wpływy są przekazywane beneficjentowi za pomocą banku wykonującego.
Akredytywa w praktyce
Ta forma wzajemnego rozliczania jest tradycyjnie stosowana w stosunkach handlu zagranicznego, a w handlu krajowym jest znacznie mniej powszechna. Wynika to z faktu, że nieodwołalna akredytywa dokumentowa jest najkorzystniejszą formą rozliczeń między uczestnikami transakcji o zagranicznym charakterze gospodarczym. Dla eksportera stanowią one zobowiązanie banku do dokonywania rozliczeń, a także zobowiązanie klienta do dokonania płatności w ramach umowy. Z drugiej strony stanowią one gwarancję dla importera, że płatność zostanie dokonana po dostarczeniu towarów lub usługi.
Na przykład, jeśli firma importująca musi kupić holownik zadokowany w innym kraju, wówczas obie strony mają pewne ryzyko niedostarczenia towarów lub nieopłacenia dostawy. Nieodwołalne, objęte akredytacją akredytywy będą dobrym rozwiązaniem w tym przypadku, ponieważ eksporter chce terminowo otrzymać pełną kwotę zgodnie z zawartą umową, a importer jest gotowy zapłacić ją dopiero, gdy statek dotrze do miejsca przeznaczenia. W tego rodzaju interakcji holownik zostanie nabyty na podstawie umowy importowej zawartej między dostawcą a nabywcą. Eksporter otrzyma płatności z pozyskanych środków banku zagranicznego w akredywie. A zagraniczny bank zapewni odroczenie płatności na korzyść importera.
Członkowie ugody
Nieodwołalna dokumentowa niepotwierdzona akredytywa implikuje obecność kilku uczestników we wzajemnych rozliczeniach:
- importer, który jest również emitentem, występuje do lokalnego banku wydającego z prośbą o otwarcie akredytywy;
- bank emisyjny, którego zadaniem jest otwarcie akredytywy;
- bank zagraniczny, który powinien powiadomić eksportera, że nieodwołalna niepotwierdzona akredytywa została otwarta na jego korzyść, przekazując mu tekst umowy z obowiązkowym wstępnym uwierzytelnieniem jego autentyczności;
- eksporter będący beneficjentem, na rzecz którego została otwarta akredytywa.
Etapy pracy
We wcześniej wspomnianym przykładzie można rozważyć sekwencję kroków, zgodnie z którą zostaną wykonane wszystkie akcje. Najpierw musisz zawrzeć umowę między importerem a firmą, która jest sprzedawcą holownika. Następnie musisz wypełnić wniosek o otwarcie akredytywy od wnioskodawcy do banku wydającego. Następnie bank wystawiający wysyła powiadomienie o otwarciu akredytywy. Ponadto należy poinformować o nieodwołalnej akredytywy podzielnej. Wszystkie te procedury poprzedzają dostarczenie holownika. W następnym etapie odbywa się przepływ pracy między bankami z ich doradztwem. Po obciążeniu rachunku importera środki są przekazywane do banku spełniającego kryteria. Na koniec eksporter otrzymuje legalną płatność.
Wszystko to świadczy o tym, że akredytywa może być uważana za ubezpieczenie przedsiębiorstwa od ryzyka związanego z zawarciem główne oferty szczególnie jeśli chodzi o finansowanie po imporcie.
Orzecznictwo
Przy tej formie ugody pojawiają się czasem spory prawne, które są spowodowane brakiem zrozumienia samej istoty planu pracy. Na przykład najczęstszym pytaniem jest odpowiedzialność płatnika za brak zwrotu pieniędzy przez bank wydający pieniądze do banku wypłacającego: w tym przypadku bank wydający jest odpowiedzialny za płatnika, a bank wykonujący jest już odpowiedzialny przed bankiem. Warto wiedzieć, że akredytywa jest uznawana za nieodwołalną, której nie można anulować bez zgody odbiorcy środków. Realizację potwierdzonej umowy zapewnia nie tylko bank wydający, ale także bank wykonujący, i ważne jest, aby akredytywa mogła zostać wycofana tylko za zgodą odbiorcy środków.
Kolejne ważne pytanie dotyczy tego, czy bank wydający może zostać zwolniony z odpowiedzialności w przypadku niezgodnych z prawem działań osoby banku wykonującego, gdy sam bank emitujący wyznaczył bank wykonujący zgodnie z inicjatywą płatnika. Zgodnie z obowiązującym ustawodawstwem odpowiedzialność za bank wykonujący jest zwykle przypisywana przez sąd na wniosek płatnika, jeżeli chodziło o nieprawidłową płatność pieniędzy przez bank wykonujący.
Najczęściej spory powstają na tle takiego narzędzia interakcji, jak nieodwołalna akredytywa zabezpieczona. Co to jest Jest to taka forma rozliczeń, w której istnieje największy zakres nieuczciwych transakcji. W takim przypadku proponują zrezygnować z takiej akredytywy na rzecz wykorzystania projektu zablokowanych kont.
Możliwości korzystania
Obecnie wiele banków oferuje swoim klientom usługi, takie jak nieodwołalna akredytywa przy sprzedaży mieszkania. Warto powiedzieć, że jest to dość droga usługa. Na przykład w przypadku rozliczenia transakcji hipotecznej za pomocą akredytywy wymagany jest otwarty rachunek bankowy, a także prowizja za otwarcie umowy w wysokości 2000 rubli. Odbiór dokumentów z ich późniejszą weryfikacją, a także dalsza płatność są bezpłatne.
Możesz skorzystać z takiej usługi bankowej jako nieodwołalnej akredytywy. Sberbank oferuje swoim klientom korzystne warunki w tym zakresie. Prowizja za jego otwarcie zależy od kwoty samej akredytywy i może wynosić od 1500 do 15 000 rubli. Ta forma rozliczenia jest znacznie bezpieczniejsza. Za naruszenia popełnione w trakcie jego użytkowania banki ponoszą odpowiedzialność zgodnie z prawem.
Wnioski
Rozważany materiał przemawia za tym, że akredytywa stanowi najkorzystniejszą transakcję i gwarancję dla obu stron, ponieważ przy uczestnictwie w transakcji bankowej wyklucza się możliwość korzystania z niekompletnych dokumentów. W większości przypadków strony umowy wybierają właśnie tę formę relacji, ponieważ okazuje się ona naprawdę korzystna i wygodna.
